Бенефициите за смртта платени на полиси за осигурување на живот се предмет на данок на имот во две ситуации.
Прво, ако надоместокот за смртта му се исплаќа на имотот на осигуреникот, тогаш целиот износ на надоместокот за смртта е вклучен во имот и е предмет на данокот на имот. Второ, ако починатиот осигуреник ја имал политиката на денот на смртта, целиот износ на надоместокот за смртта е вклучен во имот и е предмет на данокот на имот.
Повеќето луѓе ги наведуваат поединците како корисници, па затоа користа од смртта не се плаќа на имот. Оданочувањето на недвижностите на осигурувањето обично се регулира со второто разгледување, односно сопственикот на политиката. Дали знаете кој ги поседува вашите осигурителни полиси?
Кој ја поседува политиката?
Полиса за осигурување е договор помеѓу сопственикот на полисата и осигурителната компанија. Условите на договорот предвидуваат дека во замена за исплата на премии, друштвото за осигурување ќе плати надоместок за смрт на корисник назначен од сопственикот. Времето за исплата на надоместокот за смрт е датумот на смртта на осигуреникот.
Сопственикот ги има сите животни права на договорот. Сопственикот може да позајми против политиката, да ја откаже политиката и да ја прими вредноста за предавање на готовина , да назначи корисник и да ги применува сите опции за примена на дивиденди или опции за конверзија. Сопственикот е лицето кое аплицира за осигурување.
Поголемиот дел од времето, прашањето за тоа кој треба да биде сопственик на политиката, дури не се дискутира кога ќе заврши апликацијата за осигурување. Многу често осигуреникот е сопственик.
На пример, ако сопругот сака да купи осигурување на сопствен живот, обично тој е жалител / сопственик. Животот на сопругот е осигуран, а сопругата е именувана како примарен корисник со децата како контингентни корисници.
Ако мажот умре прво, надоместокот за смртта му се исплаќа на сопругата. Целосната вредност на надоместокот за смрт е вклучена во имотот. Во оваа ситуација не се оданочува затоа што се квалификува за брачна одбивка. Жената потоа има пристап до овие средства, и доколку не се потроши, ќе биде предмет на данокот на имот во нејзиниот имот. Ако жената умре прво, а потоа на смртта на сопругот, надоместокот за смртта се плаќа на децата. Бидејќи сопругот бил сопственик на политиката, надоместокот за смрт е вклучен во имот и е предмет на данок на имот.
Преживеаниот брачен другар
Според постојниот закон за данок на имот, најголем дел од средствата кои преминуваат на преживеаниот брачен другар не подлежат на данок на имот. Тоа е затоа што постои достапна одбивка, наречена брачна двојка, за вредноста на целиот имот што минува на преживеаниот брачен другар.
За парови кои го користат овој пристап за планирање на имот, нема данок кој се плаќа до смртта на преживеаниот .
Да претпоставиме дека не постои преживеан брачен другар, или поради тоа што брачниот другар предводеше, или починатиот не бил во брак за време на смртта. Ако починатиот бил сопственик на осигурителните полиси за осигурување на неговиот или нејзиниот живот, целосната вредност на надоместокот за смрт е предмет на данок на имот. Ајде да претпоставиме дека корисникот е детето на починатиот. Што ако, наместо на починатиот како сопственик на политиката, детето било сопственик?
Ако детето има политика на животно осигурување изнесена на нивниот родител (и), по смртта на родителот, придобивките се исплаќаат на детето, или на кој било корисник што детето го назначува. Колку од придобивките од смртта се вклучени во имот на родителот и предмет на данок на имот?
Нула. Десно е - нула. Уплатата на смртта се добива без данок.
Очигледно, сопственоста на полисите за осигурување на живот е важен фактор за тоа колку долг на имот се должи. Ако политиката е за 500.000 долари, а имотот е во заградата од 50 проценти, зборуваме за заштеда на 250.000 долари во данок.
Промената на сопственоста на полисите за осигурување на живот е важна техника за планирање имот. Промената на сопственоста е трансфер на политиката и се смета за подарок. Вредноста на подарокот е нешто што се нарекува "интерполирана терминална резервна вредност" на политиката. Интерполираната вредност на терминалната резерва е сложена пресметка која осигурителната компанија ќе ви ја обезбеди и која, според моето искуство, секогаш работи на нешто многу близу до паричната вредност на политиката.
За техниката на трансфер да успее да ја отстрани користа од смртта од оданочливиот имот, оригиналниот сопственик мора да го преживее преносот за три години. Ако смртта настапи во рок од три години од преносот, починатиот се смета за сопственик на политиката и целосната вредност на надоместокот за смртта може да се вклучи. Моралот на приказната е: Не чекајте; направи пренос што е можно побргу.
Многу луѓе ја пренесуваат својата политика на доверба, а не на деца или на други лица. Овие фондови се нарекуваат неотповикливи доверители за осигурување на живот или "ILIT".