Во зависност од вашиот приход, може да бидете оданочени
Формулата која го одредува оданочувањето на бенефициите важи за сите, без оглед на возраста.
Ако погледнете 1040 даночна форма, ќе видите две кутии; кутија 20а за вкупни придонеси за социјално осигурување, и рубрика 20б, за оданочлив износ. Еве како се утврдува даночниот износ.
Утврди што ќе биде вашиот комбиниран приход
Дали имате приход покрај социјалното осигурување? Дополнителни извори на приходи кои ќе се појават на вашата даночна пријава вклучуваат предмети како што се:
- Плати (приход или приход од самовработување)
- Приходи од вложувања од камати, дивиденди и капитални добивки
- Приход од пензија или ануитет
- IRA / 401 (k) / 403 (б) повлекувања
- Изнајмување на имот
Социјалното обезбедување го дефинира вашиот "комбиниран доход" како вкупен прилагоден бруто приход плус ненадоместлива камата, плус една половина од вашите бенефиции за социјално осигурување. Повлекувањата на Рот ИРА не се сметаат како комбиниран приход, туку интерес на општинските обврзници . Вашиот комбиниран приход се споредува со износите на прагот во табелата подолу.
| Прв праг ($) | Втор праг ($) | |
|---|---|---|
| Единствени датотеки | 25.000 | 34.000 |
| Слободни подароци | 32.000 | 44.000 |
Ако вашиот комбиниран приход е помал од 25.000 долари за поединечни доверители или помалку од 34.000 американски долари за брак, тогаш вашите бенефиции за социјално осигурување нема да бидат оданочени за таа календарска година.
Ако вашиот комбиниран приход го надмине износот на првиот праг, тогаш се користи посложена формула за да се утврди кој дел од вашите бенефиции ќе биде оданочен (до максимум 85%).
Приклучете го вашиот комбиниран доход во листот за социјално осигурување на Irs
Ако вашиот комбиниран приход ги надмине износите на прагот, се применува формулар за IRS за да се утврди колку од вашите бенефиции се оданочуваат. Резултатот од овие пресметки ќе биде дека вие плаќаат даноци на пониски од:
- 85% од вашите бенефиции за социјално осигурување
- 50% од придобивките плус 85% од износот на комбинираниот приход во однос на вториот праг
- 50% од износот на комбинираниот приход во текот на првиот износ на прагот, плус 35% од износот на комбинираниот приход во однос на вториот праг
Можете да работите преку броеви сами со користење на работниот лист за придобивките од IRS . Можете исто така да користите бесплатен он-лайн калкулатор наречен Колку од моите придобивки за социјално осигурување може да се оданочуваат со груба проценка на вредноста на доларот во корист што би требало да влезе во полето 20b (полето за оданочлив износ) на вашиот 1040 данок форма.
Оданочување на социјално осигурување за брачни двојки
Ајде да погледнеме пример за еден пар, и на возраст од 67 години, кои се во брак и поднесени заедно. Една од нив е собирање на брак социјална помош . И двајцата чекаат до 70-годишна возраст да ги бараат своите целосни износи за пензионирање, за да можат да ги добијат најмногу. Додека одлагањето, тие преземаат големи ИРА повлекувања.
Еве една слика од нивните извори на приходи.
- 10.000 долари бруто приход за социјално осигурување
- $ 50,000 ИРА повлекување
Врз основа на чекор број еден над ова, нивниот комбиниран приход изнесува 55.000 долари (што е повеќе од највисокиот праг за бракови). Користејќи го бесплатниот калкулатор за оданочување за социјално осигурување во чекор два погоре, 85% од нивното социјално осигурување ќе се оданочуваат, или 8.500 долари што ќе бидат внесени во рубриката 20б. Тие не прикажуваат одбивања, туку користат стандардни одбивања и исклучоци.
- Нивниот прилагоден бруто приход (AGI) изнесува 58.500 долари
- Доход кој се оданочува е 35.400 долари
- Вкупниот данок е 4,388 американски долари
- По расположливите даночни средства да потрошат 55.612 долари
Сега, ајде да ја погледнеме оваа истата двојка три години подоцна. Двајцата се на возраст од 70 години и добиваат целосна сума за социјално осигурување. Еве една слика од нивните извори на приходи.
- 40.000 долари бруто приход за социјално осигурување
- $ 20,000 ИРА повлекување
Нивниот комбиниран приход е 40.000 долари (што е помеѓу прагот за браковите). Користејќи го бесплатниот калкулатор за социјално осигурување, 10% од нивното социјално осигурување ќе се оданочуваат, или 4.000 долари за влез во полето 20б. Тие не прикажуваат одбивања, туку користат стандардни одбивања и исклучоци.
- Нивната АГИ е 24.000 долари
- Доход кој се оданочува е 900 долари
- Вкупниот данок е 90 долари
- По расположливите даночни средства да потрошат = 59.910 долари
Во двата години двојката има 60.000 долари од бруто приход. Сепак, откако ќе бидат 70 години, бидејќи поголем дел од нивниот приход доаѓа од социјалното осигурување, нивната даночна обврска се намалува, а сега тие имаат повеќе средства за трошење. Поради оваа формула за оданочување, неколку во заградата од 15% можат да најдат дека плаќаат данок со многу повисока маргинална стапка.
Паметна идеја - користете даночна арбитража во ваша корист
До 85% од добиените придонеси за социјално осигурување може да се оданочуваат, но никогаш не 100%. Тоа значи дека по даноци, еден долар од приход за социјално осигурување вреди повеќе од еден долар повлекувања од ИРА.
Ако дизајнирате план за приход за пензионирање кој ќе ја искористи оваа даночна арбитража, може да направи голема разлика во текот на вашите пензионерски години. Можете да платите помалку во данок и да трошите повеќе.
Постојат многу начини на кои можете да планирате да ги намалите даноците кога ќе почнете да ги повлекувате парите. Најчестата стратегија е да го одложите започнувањето на бенефициите за социјално осигурување на возраст од 70 години додека земате ИРА повлекувања или користете конверзија на Рот во 60-тите години. Тоа не е најдобра опција за секого, но за многу семејства, овој пристап резултира со помалку вкупни даноци за време на пензионирањето.
Голем дел од ова планирање има врска со тоа како другите извори на приход влијаат на тоа колку од вашите социјални бенефиции ќе бидат оданочени. Со планирање на тајмингот на тие други извори на приход, многумина може да ја намалат својата даночна сметка.