Кој е квалификуван
Секој поединечен корисник, како што е дете, внук, внука, внук или дури и пријател, има право да ја прошири наследената ИРА. Добротворните организации не се подобни затоа што немаат очекувано траење на животот.
Потребни минимални дистрибуции
Потребната минимална дистрибуција , честопати наречена RMD, е износ што мора да се повлече од одредени пензиски планови секоја година, според даночниот закон. Сопственикот на сметката не може да ја напушти сметката на неопределено време, дозволувајќи му да продолжи да расте со ослободување од данок.
Кодот за внатрешни приходи предвидува дека придонесите направени на ИРА се одбиваат од данок, а тие се одбиваат и за државните даночни пријави. Но, IRS сака некои приходи од овие сметки, па повлекувањата се оданочуваат со редовните стапки на приход на сопственикот. Со исклучок на Roth IRAs , сопствениците мора да почнат да земаат оданочувачки повлекувања - RMDs - до возраст од 70 1/2 ако се пензионираат.
IRS наметнува некои строги казни за тоа да не го сторат тоа.
Кога корисниците треба да започнат со земање RMDs
Корисникот на наследените IRA обично има две опции. Тој може да ја повлече целата сметка во рок од пет години од смртта на сопственикот или може да започне со земање на РМБ врз основа на неговиот животен век во рок од една година од денот на смртта.
Ако неговиот животен век е многу подолг од оној на сопственикот, ова може да резултира со помали потребни распределби и помалку обложени приходи секоја година на корисникот.
Што се случува Ако Корисникот не ја истегне ИРА
Корисникот кој има право да ги истегне потребните минимални дистрибуции во текот на неговиот животен век не мора да го стори тоа. Тој може да го ликвидира наследениот ИРА во секое време, но ова ќе резултира со вклучување на целината на средствата во даночниот приход на корисникот за годината во која биле повлечени. Ако на корисникот не им се потребни парите за некоја притискачка причина, обично е подобро даночно за него да ја зема само потребната минимална дистрибуција секоја година.
Преживеаните брачни другари имаат друга опција
Преостанатиот сопруг кој е именуван како примарен корисник на ИРА на починатиот има дополнителна опција: таа може да ги префрли средствата од наследената ИРА во сопствената ИРА. Ова ѝ овозможува да ја третира наследената ИРА како своја, во зависност од сопствените РМД барања и очекуваниот животен век.
Корисниците на ИРА, вклучувајќи ги и преживеаните сопружници, обично имаат неколку опции за избор при одлучување што да прават со сметката. Правилата за овие опции може да бидат комплицирани.
Корисник би било мудро да се консултира со адвокат за планирање на имот, финансиски советник или сметководител пред да донесува одлуки за тоа колку да се повлече од наследна ИРА.
ЗАБЕЛЕШКА: државните и федералните закони често може да се менуваат и овие информации можеби не ги одразуваат најновите промени. Ве молиме консултирајте се со адвокат или даночен професионалец за најновиот совет. Информациите содржани во оваа статија не се правни или даночни совети и не се замена за правни или даночни совети.