Користење на образецот W-8BEN да се тврди за придобивките од Договорот за договори меѓу САД и Канада
Правила за престој
Вие сте жител на таа земја во која имате "постојан дом". Ако вашиот постојан дом е во Канада, тогаш сте жител на Канада.
Членот IV од договорот го појаснува вашиот статус на престој, ако имате некоја друга животна ситуација.
Фиксни деловни правила
Вашиот бизнис може да има една или повеќе деловни локации. Вашето утврдено работно место е постојана деловна единица во која вашиот бизнис е целосно или делумно извршен. Членот V од даночниот договор го појаснува значењето на постојаната деловна единица.
На пример, имате само една канцеларија и се наоѓа во Канада. Канада е вашето фиксирано место на работа. Меѓутоа, ако имате две канцеларии (Канада и САД), тогаш имате две фиксни места за бизнис и мора да ги третирате секоја канцеларија поинаку за целите на данокот на доход.
Иако работите преку или со различни американски компании, тоа не ги утврдува САД како фиксирано место на бизнисот. Ова е разјаснето во членот V, ставовите 6, 7 и 8 од даночната спогодба.
Избегнување на двојното оданочување
Ако ги исполнувате условите за престој и фиксирано место на деловните правила, можете да избегнете да имате два пати даночен бизнис (од САД и Канада).
Членот VII од даночната спогодба предвидува дека деловните добивки остварени во САД од жителите на Канада се оданочуваат во САД само до оној степен до кој профитот е поврзан со постојана деловна единица во САД.
Задржување
Вообичаено, американските компании се обврзани да "задржат 30% од било какво плаќање на износ што е предмет на задржување направено на примачот на плаќање кој е странско лице" (Упатство за образец W-8BEN).
Задржувањето во суштина е претплата на данок. Износот што е задржан може точно да плати за било кој САД
Пополнување образец W-8BEN
Обезбедете го вашето име во линијата 1 и проверете "поединец" во линијата 3. Меѓутоа, ако работите под деловно име, внесете го вашето бизнис име во линијата 1 и проверете го соодветниот тип на ентитет во линијата 3.
On-Line 6 напишете го Вашиот американски даночен број (како што е број на социјално осигурување, индивидуален број на даночниот обврзник или идентификациски број на работодавачот). Ако немате еден од овие даночни броеви, оставете ја линијата 6 празна. Ако ви обезбедиме даночен број во САД, вашиот образец W-8BEN ќе остане во сила сè додека не се појави некоја информација во формуларот. Ако го оставите даночниот број празен, образецот ќе остане во сила до последниот ден од третата година по потпишувањето на формуларот. (Значи, ако го потпишете образецот на 13 јули 2009, тогаш Вашиот образец W-8BEN ќе истече на 31 декември 2012 година.)
Обезбедете го вашиот канадски број за социјално осигурување на линијата 7.
На линиите 9 и 10, ќе ги специфицирате правилата за данок што важат за вас. Проверете ја линијата 9а и напишете во "Канада". Проверете ги сите други полиња ако тие се однесуваат на вас.
Ако работите под деловно име, наведете го вашиот канадски даночен број за идентификација во полето 7, проверете ги соодветните квадратчиња на линијата 9.
Тврдејќи за враќање на задржувањето на данокот на доход во САД
Ваши американски клиенти веројатно ќе задржат дел од вашиот приход. Овие пари можете да ги вратите со поднесување на образец 1040NR (PDF) за нерезидентни даночни пријави на САД, заедно со образецот 8833 (PDF) за да ја откриете вашата позиција според Договорот за данокот САД-Канада. Погрижете се внимателно да ги следите инструкциите за Формата 1040NR или да пронајдете даночен сметководител кој е искусен со даночни пријави на нерезидентите.