Сојузна данок на задршка на платите
Износот на парите што работодавачот ги задржува од вашата плата зависи од износот на бруто приходот остварен во форма на плати за годината, минус сите одбитоци пред оданочување исплатени од платите пред да се пресметаат даноците.
Работодавците користат надоместоци за задржување за да го пресметаат износот на федералниот данок на доход за да задржат од секоја плата. Задржувањето на надоместоците го избира вработениот користејќи Образец W-4 и го дава образецот до работодавецот. За повеќе детали, видете како да ги прикажете додатоците за задржување на образецот W-4 .
Задржување на социјално осигурување на платите
Данокот за социјално осигурување се задржува со рамна стапка од 6,2% на бруто-платите по одземање на сите одбитоци пред оданочување кои се изземени од даноците за социјално осигурување до годишниот лимит на плата за социјално осигурување од 118,500 долари (за 2015 година). Бидејќи данокот на социјално осигурување се проценува со фиксна стапка со максимум, износот на задржаниот данок на социјално осигурување обично е еднаков на износот на данокот на социјално осигурување за кој е одговорно лице.
Сепак, постојат неколку исклучоци.
Исклучок 1, Преплатен данок на социјално осигурување
Вработените кои работат за двајца или повеќе работодавци може да откријат дека го преплатија својот данок за социјално осигурување, доколку нивниот вкупен приход од плата, од сите извори, ја надминува годишната основа за плати за социјално осигурување. Во оваа ситуација, преплатениот данок на социјално осигурување се враќа кога даночниот обврзник ќе поднесе пријава и ќе побара вишок за социјално осигурување како залог.
Исклучок 2, Недоплатено социјално осигурување
Даноците за социјално осигурување може да се намалат на три начини. Некои вработени кои добиваат совети кои не се пријавени на нивниот работодавец и немаат даноци. Во овој случај, користете Образец 4137 за да го пресметате износот на данокот на социјално осигурување и данок на Medicare на непријавените совети и да го пријавите овој дополнителен износ на данок на годишната даночна пријава.
Вториот начин е тоа што некои работници може да бидат погрешно класифицирани како независни изведувачи наместо како вработени од страна на нивниот работодавач, и во овој случај, приходите нема да имаат задржан данок. Во овој случај, користете образец 8919 за да го пресметате износот на данокот на социјално осигурување и данок на Medicare на заработувачката и да го пријавите овој дополнителен износ на данокот на годишната даночна пријава.
Третиот начин е тоа што некои пензионери може да добијат покритие во рамките на групен термин осигурување на живот од нивниот поранешен работодавач. Група терминот осигурување на живот со вредност на политиката над 50.000 $ се оданочува. Но пензионерот можеби нема да има никакви парични заработувачки во врска со нивните пензиски надоместоци од кои работодавецот може да задржи даноци. Во овој случај, образецот на пензионерот W-2 ќе го означи ненаплатениот данок за социјално осигурување и данок на Medicare користејќи Box 12 код M и кодот N.
Потоа пензионерот додава овие износи на неговата или нејзината даночна пријава за годината. Погледнете ги упатствата на IRS за образецот 1040 линија 60.
Medicare задржување на платите
Данокот Medicare се задржува со паушална стапка од 1,45% на бруто-платите по одземање на било какви одбитоци пред оданочување кои се ослободени од даноците на Medicare. Бидејќи данокот на Medicare се проценува на рамна стапка, износот на задржаниот данок на Medicare обично е еднаков на износот на данок на Medicare за кој лицето е одговорно. Меѓутоа, од 2013 година, постои нов 0.9% Медикер надзор за луѓето со повисок приход. Можно е некои даночни обврзници да не го имаат овој дополнителен данок на Medicare од нивните плати, и секој дополнителен данок на Medicare кој треба да се плати ќе се пресмета на даночната пријава.
Државно и локално задржување на платите
Државите и локалните власти може да наметнат задржување на приходот од плати за данок на доход, данокот на локален данок на доход и други видови државни и локални даноци, како што е покриеноста на инвалидското осигурување.
Како да се пресметаат задржувачките надоместоци за образец W-4
Вработените ги информираат своите работодавачи за тоа колку надоместоци за задржување да ги користат при пресметувањето на износот на федералниот данок на доход за задржување. (Овие задржувачки надоместоци често се користат за пресметување на задржување на данокот на доход од државата). Постојат два начини за пресметување на бројот на додатоците за задржување. Првиот метод може да се најде на работните листови придружени со формула W-4. На првата страница е лист за Лични надоместоци: ова е работниот лист што ќе се користи ако имате само една работа како вработен. На втората страница е работен лист со две работодавачи / повеќе работни места: ова е работниот лист што ќе се користи ако имате две или повеќе работни места како вработен и за брачни другари, каде што секој сопружник има работа.
Крајниот резултат на овие работни листови е цел број што претставува забрана за задржување. Еден надоместок за задржување е еднаков на едно лично исклучување за цела година. Една функција за задржување е да ги отстрани 3.950 $ бруто плати од оданочливи плати (за 2014 година). Така, додатокот за задршка може да се смета како сооднос кој го одразува износот на даночни одбивања и даночни олеснувања што ги очекувате за годината, поделени со износот од лични износи од 3.950 долари. Работните листови ви помагаат да работите преку оваа математика. Дополнителни работни листови се наоѓаат во публикација 505. Како алтернатива, можете да го користите интерактивниот калкулатор за задржување на веб-страницата на IRS.gov.
Ресурси и референтен материјал
- Даночното право во врска со задржување на платите се наоѓа во делот 3402 за внатрешни приходи и во прописите за финансии, почнувајќи од делот 31.3401 и понатаму. За да ги видите сите релевантни делови, погледнете ја содржината на табеларен пропис (26 ЦФР 31), Поддел Е.
- Објавување 505, задржување на данокот и проценетиот данок, се дискутира за задржување за поединци. (Исто така достапен како PDF документ .)
- Во публикацијата 15, даночен водич на работодавачот, се дискутира за постапките за задржување на работодавачите. (Исто така достапен како PDF документ .)
- Формата W-4 се користи за поставување или за промена на нивото на задржување на вработените. Формата вклучува упатства и работни листови.
- Задржувањето се дискутира детално во поглавјето 26 од данокот на доход на Ј.К. Ласер и во поглавјето 4 од даночниот водич на Ернст и Јанг .
- Paycheck и калкулатор за задржување од PaycheckCity: овој калкулатор може да се искористи за двојно да се провери пресметката на задржувањата на плата или да се открие што задржување на плата може да користи различни забрани за задржување.