Плаќањето на хипотека интерес може да го намали вашиот данок приход
Овие правила за барање одбивање се применуваат до 2017 година.
Тврдејќи за интересирање на домашните хипотеки
Мора да ги детализирате вашите одбитоци на Образец 1040, Распоред А да барате хипотека интерес. Ова значи претходно стандардно одбивање за вашиот статус на поднесување - тоа е или / или ситуација. Можете да деталите или можете или можете да побарате стандардна одбивка, но не можете да ги направите и двете.
Распоредот А, исто така, опфаќа многу други одбитни трошоци, меѓутоа, вклучувајќи ги и даноците за недвижности , медицински трошоци и добротворни придонеси. Понекогаш сите овие се додаваат на повеќе од стандардната одбивка за вашиот статус на поднесување, со што вреди време и напори да ги наброите вашите одбивања. Инаку, ќе заштедите повеќе даночни долари со прескокнување на одбивањето на стапката на хипотекарната дома и наместо тоа да барате стандардна одбивка.
Вообичаено е препорачливо да се комплетира распоредот А и да се спореди вкупниот износ на вашите одбиени ставки за вашата стандардна одбивка за да дознаете кој метод е најповолен за вас.
Од 2017 година, стандардната одбивка е 6,350 американски долари за поединечни даночни обврзници и брачни даночни обврзници кои поднесуваат одделни пријави. Тоа е 12.700 долари за омажените даночни обврзници кои заеднички поднесуваат и 9.350 долари за оние кои се квалификуваат за глава на домаќинство.
Но, бидете свесни - Законот за оданочување и вработување воведува промени и во стандардната одбивка, зголемувајќи ги овие бројки драматично.
Може да стане поневеројатно дека ќе имате доволно детални одбивања во целина за да го надминете стандардното одбивање на кое имате право, ако новата даночна сметка стапи на сила во 2018 година.
Квалификации за одбивање на интерес за хипотека
Каматата за хипотека во моментов го вклучува она што го плаќате на заеми за купување на дом, на кредитни линии за сопственички кредити и за градежни кредити. Меѓутоа, верзијата на Сенатот од Законот за даноци и работни места ќе го ограничи одбивањето само на стекнување долг, и ќе ги елиминира линиите на кредитирање на домашен капитал од квалификациите за оваа одбивка.
Намалувањето е исто така ограничено на камата што ја плаќате на вашиот главен дом и / или втор дом. Каматата што се плаќа на трети или четврти домови не е одбиена.
Исто така, мора да биде легално на кука за заем - долгот не може да биде во име на некој друг, освен ако тоа е вашиот сопружник и вие поднесувате заеднички принос. Тоа мора да биде искрен заем со тоа што имате договорна обврска да ја вратите назад. Конечно, вашиот дом мора да дејствува како гаранција за заемот и вашите хипотекарни документи мора јасно да го наведат ова.
Вашиот дом може да биде едно семејно живеалиште, стан, мобилен дом, кооператива, или дури и брод - речиси секој имот што има "спиење, готвење и тоалети", според Службата за внатрешни приходи.
Утврдување колку сте платиле
Треба да добиете образец 1098, хипотека за изјава за камата, од вашиот хипотекарен заемодавач на почетокот на новата даночна година. Формуларот ја објавува вкупната камата што ја плативте во претходната година. Не морате да го приложувате формуларот на вашата даночна пријава, бидејќи финансиската институција исто така мора да испрати копија од Образец 1098 директно до УЈП.
Осигурајте се дека одбивањето на хипотекарните каматни стапки што го барате на Распоред А се совпаѓа со износот пријавен на Образец 1098. Износот што може да го одземете може да биде помал од вкупниот износ што се појавува на формуларот врз основа на одредени ограничувања. Чувајте Образец 1098 со копија од вашата поднесена даночна пријава за најмалку четири години.
Долари Ограничувања на долг за стекнување дома
Кредитите кои се користат за купување или изградба на живеалиште се нарекуваат "домашно стекнување долг". Терминот се однесува на секој заем што го земате заради стекнување, изградба или значително подобрување на квалификуван дом.
Не можете да одземете камата на повеќе од 1 милион долари од долгот за домашна задолженост за вашиот главен дом и / или вашиот втор дом од 2017 година. Верзијата на Договорот за даноци и работни места во куќата ќе го намали ова на 500.000 долари во 2018 година ако минува. Лимитот исто така се намалува на $ 500,000 ако сте во брак и датотека одделно .
Сепак, границата останува на 1 милион долари за 2017 година, но ние ќе го искористиме тој број за илустративни цели. Да речеме дека сте позајмени 800.000 долари од вашиот примарен престој и 400.000 долари од вашиот втор дом. И двата заеми се користеа исклучиво за стекнување на имотите. Заедно, кредитите додаваат и до 1,2 милиони долари, што го надминува сегашниот лимит од 1 милион долари за задолжување за домашно купување.
Сега да речеме дека и двата заеми имаат фиксна каматна стапка од 5 проценти. Вкупната камата што ја плаќавте за годината беше 60.000 долари. Вие само ќе можете да побарате одземање на хипотека од камата за 50.000 долари од тоа, камата на првиот милион долари од домашен долг. Останатите 10.000 долари се резултат на вредноста на кредитот што го надминува лимитот од 1 милион долари за да не може да го барате.
Ограничувања на домашниот долг на капиталот
Долг на домашен капитал е заем што го земате за причина, освен за стекнување, изградба или значително подобрување на квалификуван дом. Исто така, може да биде заем што го земате за да се подобри квалификувано живеалиште, но го надминува ограничувањето на долгот за купување дома.
Не можете да го одземете каматата на повеќе од $ 100,000 од долгот за домашен капитал за вашиот главен дом и / или вашиот втор дом. Ова ограничување се намалува на 50.000 долари доколку сте во брак, но се поднесувате одделно. Вашето одбивање за домашен капитал може да се намали дури и под овој лимит од 100.000 долари ако вашата задолженост ја надминува пазарната вредност на вашиот дом.
За овој пример, да речеме дека сте позајмиле 300.000 долари во кредитна линија за домашен капитал. Износот што го позајмивте не ја надмина фер пазарна вредност на вашиот дом, па сте во ред таму. Сте користеле 150.000 американски долари од парите за да додадете нова семејна соба во вашиот престој, а вие ги потрошивте останатите 150.000 американски долари за колеџот на твојот син.
Половина од кредитот се третира како долг за домашно купување, бидејќи се користи за значително подобрување на вашиот дом. Овој дел ќе биде предмет на ограничување на долгот за купување дома. Другата половина се третира како долг на домашниот капитал, бидејќи не се користи за подобрување на вашиот дом. Вие би можеле да го намалите камата само до лимитот од 100.000 долари за овој дел. Значи под претпоставка дека сте платиле вкупно 21.000 американски долари од камата, тоа би се распаднало вака:
- $ 10,500: Целосно одбитни дома купување долг на првата половина на заемот
- 7.000 УСД: Материјален долг за домашен капитал на две третини од домашниот дел од кредитот или 100.000 долари од тој дел од 150.000 долари
- $ 3,500: Неодаден долг од сопственичкиот капитал кој ја претставува каматата која се плаќа на делот од долгот на домашниот капитал кој надмина 100.000 долари
Исто така, ќе треба да ги пријавите 7.000 долари на УЈП како прилагодување на АМТ на формуларот 6251. И запомнете, верзијата на Сенатот на нацрт-законот за данок што може да го наплати и може да го елиминира одбивањето за капитал долг почнувајќи од 2018 година.
Заеднички хипотеки
Ако заеднички ја задржите хипотеката со некој друг кој не е вашиот брачен другар, имате право да го одземете само интересот што лично сте го платиле без разлика кој од вас добил Образец 1098 од заемодавачот. Но тука има дупка. Ко-позајмувачите кои вршат исплати посебно за да спречат запленување може да ја одземат каматата, дури и ако каматата би требало да ја плати некој друг. Уредниците на "Вашиот данок на доход" на JK Lasser поминуваат по овој совет:
"Даночниот суд му дозволил на заедничкиот должник да го одбие неговото плаќање на уделот на друг обврзник на хипотекарната камата ако се изврши исплата за да се избегне губење на имотот и плаќањето се врши со неговите посебни средства". (Страна 328)
Градежни кредити
Може да се одбие камата на хипотеки кои се користат за плаќање на трошоците за изградба. Приносите мора да се искористат за стекнување на земјиштето и за изградба на домот. Трошоците настанати во текот на 24 месеци пред завршувањето на изградбата се сметаат за граница од 1 милион долари за задолжување на домот.
Но, има улов. Ако одземете камата на градежен заем за две години и потоа одлучете да го продадете имотот, а не да се движите и да го користите како живеалиште, можеби ќе треба да ги вратите вашите пријави за годините што ги одземате каматата за да го карактеризирате како инвестициски интерес наместо тоа. Ова може да ја ограничи неговата одбивка. Со други зборови, IRS можеби ќе сака некои пари назад.
Поени платени
Точките платени за стекнување долг за основно и средно домови се целосно одбиено во годината што тие се платени, но поени платени за рефинансирање мора да се амортизираат во текот на животот на заемот. Поени не се секогаш пријавени на формуларот 1098, но може да ги најдете на вашата завршна изјава HUD-1.
Кога да побарате помош од даночен професионалец
Откривањето на одбивањето на каматата на домот хипотека е едноставно за многу даночни обврзници. Додадете ја каматата пријавена на вашите Обрасци 1098 и внесете го вкупниот износ на Прилог А. Можете да го користите работниот лист во Публикацијата 936 за да го пресметате дозволеното одбивање, а можете да го пресметате прилагодувањето за AMT за домашен капитал користејќи го работниот лист за прилагодување на основната хипотека во Инструкциите за образецот 6251 .
Меѓутоа, можеби ќе сакате да проверите кај даночен професионалец, ако сте купиле или продале имот во текот на даночната година. Всушност, има смисла да се побара совет од даночен прок дури и пред да се купи или продаде недвижен имот, ако само да се справи со даночните последици од вашата одлука.
И, се разбира, ќе сакате да продолжите да ги гледате вестите за ажурирања на сметката за данок, без разлика дали завршува донесувањето и, ако е така, конечните одредби.