Информациите што се пријавени
Образецот 5498 ги објавува разните видови информации за сметката, вклучувајќи:
- Придонеси направени на IRAs, HSAs и ESA планови
- Фер пазарна вредност на ИРА или други сметки на 31 декември
- Дали имателот на сметката мора да започне со преземање на потребните минимални дистрибуции
Треба да добиете образец 5498 за секој тип на сметка што ја имате - традиционалните IRA, Roth IRA, SEP IRA и други - во секоја финансиска институција. Ако имате една SEP IRA и ROT IRA во истата банка, таа банка ќе ви издаде еден образец 5498 за секоја сметка, но финансиските институции ќе ги групираат сите сметки од ист тип во еден образец 5498. На пример, сите Roth IRAs на одредена банка ќе се пријави на една форма.
Три вида на обрасци
Формите 5498 доаѓаат во три облици, во зависност од тоа што го известуваат.
- Образец 5498, Информација за придонеси од ИРА извештаи за индивидуалните сметки за пензионирање, како што се традиционалните IRAs , Roth IRAs , SEP IRAs и SIMPLE IRA плановите.
- Образец 5498-SA известува за здравствените штедни сметки (HSAs).
- Образецот 5498-ESA известува за информациите за Coverdell образовните штедни сметки .
Кога ќе добиете образец 5498
Образецот 5498 е испратен до 31 јануари до имателите на сметки на ИРА кои мора да ги преземат бараните минимални дистрибуции. Поле 11 ќе се провери дали ќе достигнете 70 години во текот на тековната година. Ова поле служи како потсетник дека треба да започнете со земање RMDs не подоцна од 1 април во годината што следи по онаа во која ќе завртите 70 1/2.
Во спротивно, ако не мора да започнете со земање RMDs, институцијата има до 31 мај да ви ја испрати вашата форма.
Образецот 5498, исто така, мора да биде поднесен до УЈП до 31 мај. Придонесите за претходната даночна година составени до 15 април се вклучени на образецот 5498 за традиционални и сметки на Рот ИРА, па многумина ИРА сопственици на сметки добиваат нема да ги добијат овие информации до мај , но сигурно треба да го имате во вашата евиденција.
Потребата да се вклучат овие информации за вашата даночна пријава
Најверојатно веќе сте ги вклучиле сите информации што се наоѓаат на Образец 5498 на вашата даночна пријава. Повеќето луѓе кои веќе ги поднеле своите даночни пријави до крајот на мај нема да мора да ги ревидираат или да ги дополнат своите пријави. Формата 5498 служи главно како потврда на информациите што веќе сте ги доставиле до УЈП. И покрај тоа, добра идеја е да бидете сигурни дека информациите што се пријавени во формуларот се совпаѓаат со вашата евиденција и вашата даночна пријава.
Како да се преселите на информациите
Износите за придонеси за ИРА ги одразуваат сите придонеси направени преку крајниот рок за финансирање на ИРА, обично 15 април за одредена даночна година. Износите за придонеси за SEP и SIMPLE плановите ги одразуваат сите придонеси направени во текот на календарската година, без оглед на даночната година назначена од страна на осигуреникот.
Образецот 5498 ги одразува сите придонеси, дури и ако некои или сите од нив се повлечени.
- Придонесите во традиционалната ИРА се пријавени во рубриката 1 од образецот 5498. Одбиените традиционални IRA-придонеси се пријавени на формула 1040, линија 32. Неприкосновените традиционални IRA-придонеси се пријавени на формула 8606, алинеја 1. Износот прикажан во рубриката 1 на образецот 5498 вклучува сите придонеси направени на традиционална ИРА кои беа означени како да се за претходната даночна година.
- Придонесите во Рот ИРА не се пријавени на вашата даночна пријава. Сепак, износот прикажан во рубриката 10 на образецот 5498 ги одразува сите придонеси што сте ги направиле на Рот ИРА, кои беа назначени како претходна даночна година.
- Ако сте самовработени, придонесите за SEP и SIMPLE IRAs се пријавени на образецот 1040, алинеја 28. Релевантноста на SEP и SIMPLE IRA од работодавачот на сметката на вработениот не се појавуваат на 1040 вработен, но треба да се појават во рубрика 12 на вашиот W-2 заедно со код. Кодот F означува SEP IRA, а кодот S е за SIMPLE IRAs. SEP и SIMPLE придонесите ги одразуваат средствата всушност придонесоа за време на календарската година наместо одредената даночна година како што се традиционалните и придонесите на Рот ИРА.
- Прилозите за превртување се појавуваат во квадратчето 2 на образецот 5498. Тие треба да се совпаднат со сите Формулари 1099-Р што ги примивте покажувајќи директни превртувања, плус какви било индиректни превртувања што сте ги направиле.
- Roth IRA конверзии се појавуваат во рубриката 4 на образецот 5498. Тие исто така треба да се совпаднат со сите Формулари 1099-R што ги примивте Roth IRA конверзии, и тие треба да одговараат на она што се појавува на вашиот образец 8606 во редови 8, 16 или 21.
- Ќе ги најдете придонесите за штедна книшка во полето 2 од образецот 5498-SA. Тие ги одразуваат вкупните придонеси за претходната даночна година, како оние што ги направивте, така и сите придонеси на вашиот работодавач. Придонесите на вашиот работодавач исто така се пријавени во рубрика 12 од образец W-2 под кодексот W. Индивидуалните придонеси треба да се совпаѓаат со износот прикажан на линијата 25 од вашиот 1040.