Родителите, бабите и дедовците и другите членови на семејството кои бараат начини за заштеда за високо образование на детето можеби ќе сакаат да го разгледаат Coverdell ESA. Оваа образовна штедна книшка е долгорочна инвестиција и може да биде добар начин да ви помогне да ги ставате пари секоја година додека детето расте.
Исто како и секоја инвестиција , важно е да се разберат пофини детали и овој водич за почетници е совршено место за почеток.
Ако одлучите дека е план што би сакале понатаму да истражите, разговарајте со вашиот финансиски советник за да ги добиете најновите детали и да добиете персонализирана помош за да одредите дали тоа ви е право.
Што е сметка на Coverdell ЕСА?
На Coverdell ESA првично беше воведен во 1997 година како Образование ИРА. Во 2001 година, Конгресот ги прошири своите придобивки и го преименуваше во Coverdell Educational Savings Savings Account (ESA).
На сметката им се овозможува до 2000 долари годишно во придонесите после данок да бидат направени на име на дете. Овие придонеси растат од данок и може да се повлечат без данок за квалификувани образовни трошоци.
Ако парите не се користат до моментот кога детето ќе наполни 30 години, мора да им се даде или да се префрлат на ЕСС за Coverdell за друг член на семејството.
Кој е идеален инвеститор за Coverdell ESA?
А Coverdell ESA е идеален за родители или баби и дедовци кои имаат некоја комбинација од следниве фактори:
- Имате повеќе деца со надеж дека сите ќе присуствуваат на колеџ.
- Ќе започнете да планирате за колеџ рано во животот на децата.
- Планирате да заштедите големи количини кон покривање трошоци за колеџ.
- Вашите деца можат да посетуваат приватни основни или средни училишта.
- Сакате високо ниво на флексибилност со вашите инвестициски избори.
- Вие паѓате под границите на приходите за придонесувачи (95.000 долари за единечни досиеја, 190.000 долари за брачни парови).
Потенцијалните предности
Примарната предност на Coverdell ESA е тоа што овозможува растот на средствата одложен за данок, како и ослободување од данок за квалификувани образовни трошоци.
Coverdell ESA, исто така, им овозможува на бесплатни дистрибуции да помогне да се плати за основно, средно и средно образование образовни трошоци. Ова не е дозволено во делот 529 планови .
Потенцијални недостатоци
Најголемиот недостаток за родителите и донаторите е правило што бара од вас да го дистрибуирате Coverdell ESA на 30-годишна возраст или да го префрлите на друго дете. Ова значи дека ако има уште пари на сметка и децата или одлучиле да не одат на колеџ или да не им требаат пари, родителот можеби ќе треба да му ја предаде.
Кои се вашите инвестициски опции?
Coverdell ESA може да се инвестира во поединечни акции, обврзници , CD-а или взаемни фондови . Coverdell ESA не е дозволено директно да поседува недвижен имот, скапоцени метали, колекционерски предмети или партнерства во приватни бизниси.
Какви даночни бенефиции може да очекувате?
Не постои "даночно олеснување" за ставање пари во "Ендокрил". Придонесите се направени со "по-данок" долари и нема да ја намалите вашата даночна сметка во годината што ќе ја дадете.
Големата даночна корист на Coverdell ESA е тоа што овозможува да се акумулираат одложени даноци и да се повлечат даноци за квалификувани трошоци. Со други зборови, вие не мора да плаќаат данок на било кој од годишниот раст на вашата оригинална инвестиција, ако парите се користат за образование.
Кои се подобните трошоци на АДС на Coverdell?
Сопственикот на ЕСА може да земе бесплатна дистрибуција во име на корисникот за "квалификувани" образовни трошоци. Во прилог на колеџ и постдипломски студии, овие трошоци може да бидат за основно и средно образование (одделенија К-12).
УЈП има прилично либерални стандарди за тоа што може да се бара како образовен трошок, вклучувајќи:
- Школарина, соба и одбор
- Компјутери и лаптопи (дури и ако не се бара од училиштето)
- Книги и материјали
- Туторинг
- Транспорт
Може ли CoverDell ESA да влијае на вашата Сојузна финансиска помош за подобност?
Coverdell ЕСА може значително да влијае на финансиската помош, или воопшто да не е.
Тоа зависи од тоа кој е "сопственикот" на сметката. По дефиниција, "сопственикот" обично е лицето кое ја поставува сметката, а не лицето кое на крајот оди на колеџ (тие се "назначениот корисник").
- Ако детето е и сопственик и назначениот корисник и сè уште се смета за зависен од родителите, ниедно од средствата не се смета за финансиска помош.
- Ако детето е и сопственик и назначениот корисник и се смета за независен од родителите, 20% (ова се намали од 35% во 2007 година) на средствата се сметаат за финансиска помош.
- Ако сопственикот е родител, тогаш 5,64% од средствата се сметаат за финансиска помош.
- Доколку сопственикот е баба и дедо, член на поширокото семејство или неповрзано лице, се тврди дека имотот не се смета за финансиска помош воопшто. Ова се должи на фактот дека нема место за пријавување на средства во сопственост на луѓе кои не се родител или студент на образецот FAFSA.
Важна забелешка: законодавството во Конгресот може да влијае и да промени било кој од овие општи контури во иднина. Тоа може да вклучи создавање на средствата од ESD на Coverdell на родителите или менување на било кој од условите. Бидете сигурни да проверите со вашиот финансиски советник за најновите детали и останете во тек со настаните ако одлучите да инвестирате во Coverdell ESA.
Подобност
Секое возрасно лице може да воспостави ESD за Coverdell за секое дете под 18 години. Детето, познато како "назначен корисник", не мора да биде поврзано со лицето кое ја воспоставила сметката.
Правила за придонес
Детскиот Coverdell ESA може да ги прифати придонесите до нивниот 18-ти роденден, освен ако детето не се смета за "посебни потреби". Дозволениот максимален годишен придонес изнесува 2000 долари по назначен корисник, а не на возрасни учесници.
Ако детето има повеќе од една сметка на Корддел (на пример, една основана од мама и тато, а друга од дедо и баба), вкупните придонеси за дадена година не смеат да надминат 2000 долари помеѓу сите сметки.
Целокупниот придонес од 2.000 долари може да го направат само поединци чиј " модифициран прилагоден бруто приход " (или MAGI) е под одреден износ на долар во годината кога тие придонесуваат. Ако нивниот приход е над овој износ, но под "горната граница", тие можат да направат делумен придонес.
За даночните обврзници кои бараат самостоен, глава на домаќинство, или во брак поединечно статус:
- 95.000 $ (МАГИ) или помалку - Целокупниот придонес од 2.000 долари е дозволен.
- 95.000 $ - 110.000 $ (MAGI) - Делумен придонес е дозволено.
- $ 110,000 (MAGI) или повеќе - Не е дозволен никаков придонес.
За даночните обврзници кои бараат заеднички статус на брак:
- 190.000 $ (МАГИ) или помалку - Целокупниот придонес од 2.000 долари е дозволен.
- 190.000 долари - 220.000 долари (МАГИ) - Дозволено е делумен придонес.
- 220.000 $ или повеќе - Не е дозволен никаков придонес.
Краен рок за придонеси
Придонесите за ESD Coverdell за претходната година мора да бидат направени од крајниот рок за поднесување на данокот на доверителот, со исклучок на продолжувања.
На пример, имате до 15 април 2017 година да направите придонес за вашата даночна година 2016, дури и ако поднесете продолжување со УЈП.
Правила за повлекување
Не постојат даноци или казни за повлекување направени за финансирање на образовни трошоци, доколку повлекувањето не го надминува вистинскиот износ на трошоци. Доколку вишокот средства се повлечат, дел ќе биде предмет на оданочување и казни.
Третман на неискористени средства
Ако средствата останат неискористени, тие мора да бидат дистрибуирани до именуваниот корисник на сметката за 30 дена по 30-тиот роденден на детето.
За да се избегне ова, IRS дозволи средствата да бидат префрлени во друг Coverdell ESA за некој поврзан со првиот корисник, кој е под 30 години. Поврзани страни вклучуваат потесно семејство членови на оригиналниот корисник, родители, братучеди, тетки, и чичковци, па дури и во закони!