Правила за повлекување на UTMA, UGMA, Раздел 529 планови, и Coverdell ESA
Одлуката од овој тип не треба да се направи лесно, бидејќи тоа може да влијае на способноста на вашето дете да плати за колеџ. Но, ако парите се очајнички потребни, родителите треба да бидат свесни дека постојат различни правила и даночни импликации за повлекување средства од колеџ за не-колеџ трошоци од UTMA и UGMA Custodial сметки, Дел 529 план сметки, и Coverdell образование штедни сметки.
UTMA и UGMA повлекување правила
UGMA и UTMA старателските сметки им овозможуваат на возрасните да дадат финансиски подарок на малолетно лице, а исто така и името (вклучувајќи ги и самите себе) како чувар на сметката. Важен збор овде е "подарок". Парите во овие сметки, еднаш дадени, се законска сопственост на малолетникот. Работата на чуварот е да се чува на сигурно и мудро да го инвестира, така што малолетникот ќе има корист од тоа еден ден.
UGMA и UTMA сметки често се користат да плаќаат за колеџ, но исто така може да се користи за било кој трошок на малолетникот настанува.
Ова може да вклучи нешто од основите на трошоците за живеење за слободни активности како што се тимски спортови. Чуварот на имот мора да биде во можност да докаже дека малолетникот директно има корист од користењето на парите.
Нема казни за IRS за земање на пари од сметка на UGMA или UTMA, но можно е дека инвестициите кои се купени може да имаат надоместок за предавање или излез од плаќање доколку се одржа помалку од одредено време.
Добивките остварени со ликвидацијата на инвестициите во UGMA или UMMA сметка на детето генерално се пријавуваат за даночната пријава на детето, но некои или сите може да бидат вклучени во даночната пријава на родителите, според даночната стапка на родителите, во зависност од тоа како семејството ги внесува своите федерални даноци.
Дел 529 План за повлекување планови
Раздел 529 сметки беа дизајнирани да им овозможат на родителите да задржат поголема контрола од сметките на UGMA и UTMA. Некој кој придонел за сметка 529 може да пристапи до своите пари во секое време поради некоја причина. Тие не мора да се грижат за објаснување на тоа на никого, и тоа не мора да биде во корист на детето.
Опасноста тука е дека парите што се повлечени од планот Дел 529, кој не се користи за трошоци за високо образование, ќе бидат предмет на казна од 10 проценти и данок на доход за добивката. Секоја основна инвестиција може исто така да ви наплати надоместок за предавање.
На пример, ако внесете 10.000 долари во план 529, кој сега вреди 15.000 долари, ќе имате профит од 5.000 долари. Ако целата сума е повлечена за не-колеџ цели, ќе треба да плаќаат данок на доход и казна од 10 проценти на добивка од 5.000 долари.
Coverdell образовна штедна книшка (ESA) Правила за повлекување
Правилата за повлекување на не-колеџот на ESD Coverdell паѓаат некаде помеѓу правилата на План 529 План и правилата UGMA / UTMA.
Вложените пари се сметаат за подарок за детето, но може да се префрлат на друг корисник ако првите немаат квалификувани трошоци за образование до 30-годишна возраст.
Уште подобро, вие не мора да ја користите оваа сметка само за трошоците за колеџ. Додека не можете да го користите за храна или облека, како што можете со UGMA или UTMA сметка, можете да го користите за други образовни трошоци пред колеџ. Овие трошоци може да вклучуваат К-12 приватна школарина, туторство, книги, училишни униформи и технологија (компјутер или лаптоп).
Значи, ако сте тесни за пари и имате ESD од Coverdell, може да ви биде подобро да земете повлекување од сметката за средно училиште или училишни униформи отколку да ги трошите парите од вашиот сопствен џеб. Ако парите се користат за "квалификација" образовни трошоци, парите може да се повлечат целосно без данок.
Ако не се користи за квалификувани образовни цели, делот од распределбата што претставува добивка се оданочува на корисникот (детето) како приход, а исто така е предмет на дополнителна казна од 10 проценти.