Граници за придонеси за 2016 и 2017 година и како функционира фазата на работа
Долари граници за придонеси на индивидуална пензија сметка
Можете да придонесете за традиционална ИРА, Рот ИРА или и двете.
Вашиот вкупен годишен придонес за традиционалните или Roth IRAs не може да го надмине помалиот од вашиот заработувачки приход за годината или годишниот максимален износ.
| Ограничувања на придонесот за ИРА | ||
| Година | 2016 | 2017 |
| Максимален редовен придонес | $ 5,500 | $ 5,500 |
| Максимален придонес за превземање | 1.000 долари | 1.000 долари |
| Вкупен максимален придонес | 6.500 долари | 6.500 долари |
| Придонеси од | 18 април 2017 година | 17 април 2018 година |
| Извор: | IR-2015-118 | IRS |
Потребни придонеси
Редовните придонеси може да ги направи секој кој е под 70 години, под услов тој да заработи приход. Придонеси за вложување може да се направат од лица на возраст од 50 години или постари со заработен приход. Рот ИРА немаат старосни ограничувања.
За цели на ИРА, заработениот приход се состои од плати пријавени за W-2, приход за самовработување од бизнис или фарма и алиментација .
УЈП објаснува:
"За да придонесете за традиционална ИРА, мора да бидете под возраст од 70 ½ на крајот на даночната година. Вие и / или вашиот брачен другар, ако поднесете заеднички приход, мора да имаат оданочив надомест, како што се платите, платите, комисиите, советите , бонуси или нето приходи од самовработување. Аломирана наплатена алиментација и посебни исплати за одржување добиени од поединец се третираат како компензација за ИРА цели. "
Рокови за придонес
Можете да допринесувате за вашата традиционална или Roth IRA во било кое време во текот на календарската година, а исто така можете да направите придонеси за IRA до првиот рок за вашата даночна пријава, а не да сметате какви било проширувања што може да ги преземете. Придонесите од ИРА за даночната година 2016 беа до 18 април 2017 година, а придонесите на ИРА за даночната година 2017 се до 17 април 2018 година.
Датумот на достасување на данокот е продолжен во двете години, бидејќи 15 април паѓа на викенд проследено со еден или повеќе празници.
Каде да бараме данок за одбивање на данок
Пријавете го вашиот придонес за IRA данок директно на првата страница на формула 1040 или образец 1040A. Вие не мора да детализирате за да го побарате ова одбивање. Тоа е прилагодување на приходот, па можете да го земете во дополнение на детално објаснување или барање на стандардно одбивање за вашиот статус на поднесување.
IRA одбивање може да фаза или да се елиминира врз основа на приход
Придонесите во традиционалната ИРА може да бидат целосно одбиени, делумно одбиени или целосно неприфатливи во зависност од тоа дали вие и / или вашиот сопружник се покриени со пензиски план преку вашиот работодавец. Ако даночниот обврзник е покриен со план за пензионирање при работа, неговиот приход одредува дали намалувањето на неговата ИРА ќе биде ограничено. Плановите за пензионирање на работа вклучуваат 401 (к) планови, 403 (б) планови и пензии.
Користете модифицирана прилагодена формула за бруто приход за да го измерите приходот со цел да пронајдете колку може да се одземе за традиционалните придонеси на ИРА. На IRS објаснува формулата на овој начин:
Модифициран прилагоден бруто приход е приспособениот бруто приход (AGI) утврден без одбивање на ИРА, откако ќе се вклучат сите даночни бенефиции за социјално осигурување, откако ќе се применат ограничувањата за загуба на пасивни активности на пасивни приходи и следните измени:
+ Исклучување за интерес за штедни влогови
+ Помош за посвојување исклучен од приход
+ Одбивање за домашни производствени активности
+ Одбивање на камата за студентски кредити
+ Одбивање за школарина и такси
+ Исклучување на приходите од странство, исклучување на станови и намалување на становите.
Користете го работниот лист 1-1 во публикацијата 590-A, Прилози за индивидуални пензиски аранжмани , достапни во pdf формат на веб-страницата на IRS, за да го пресметате модифицираниот AGI.
Можете да дознаете дали вашата одбивка на ИРА може да биде ограничена со користење на табелите подолу откако ќе го утврдите вашиот модифициран АГИ.
| 2016 Ограничувања за одбивање на традиционалните IRAs ако е покриен со пензиски план при работа | ||
| Поднесување | Изменета AGI | |
| Статус | од | до |
| Слободна | 61.000 долари | 71.000 долари |
| Раководител на домаќинство | 61.000 | 71.000 |
| Квалификуван вдовица / er | 98.000 | 118.000 |
| Венчани Поднесете одделно и брачните другари не живеат разделени цела година | -0- | 10.000 |
| Се оженив поединечно и брачните другари живеат настрана цела година | 61.000 | 71.000 |
| Венчани Поднесување заеднички : за брачен другар, кој е покриен со пензиски план | 98.000 | 118.000 |
| Венчани поднесување заеднички : за брачен другар кој не е покриен со пензиски план и другиот брачен другар е покриен | 183.000 | 193.000 |
| Дали вашата модифицирана AGI е помала од износот од "од"? | Во меѓу овие износи? | Повеќе од износот "до"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| целосно одбивање | делумно одбивање | без одбиток |
| Ограничувања за одбивање на традиционалните IRA од 2017 година ако е покриен со пензиски план при работа | ||
| Поднесување | Изменета AGI | |
| Статус | од | до |
| Слободна | 62.000 долари | 72.000 долари |
| Раководител на домаќинство | 62.000 | 72.000 |
| Квалификуван вдовица / er | 99.000 | 119.000 |
| Венчани Поднесете одделно и брачните другари не живеат разделени цела година | -0- | 10.000 |
| Се оженив поединечно и брачните другари живеат настрана цела година | 62.000 | 72.000 |
| Венчани Поднесување заеднички : за брачен другар, кој е покриен со пензиски план | 99.000 | 119.000 |
| Венчани поднесување заеднички : за брачен другар кој не е покриен со пензиски план и другиот брачен другар е покриен | 184.000 | 194.000 |
| Дали вашата модифицирана AGI е помала од износот од "од"? | Во меѓу овие износи? | Повеќе од износот "до"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| целосно одбивање | делумно одбивање | без одбиток |
Совети за даночно планирање
- Дознајте дали придонесот кон традиционалната ИРА ќе биде целосно одбиен, делумно одбиен или неприфатлив.
- Ако некој од вашите традиционални придонеси за IRA е непроценлив, размислете да придонесете за одбитниот дел на традиционалната IRA и преостанатиот дел кој не може да се одбие за Roth IRA, ако имате право.
- Ако сите ваши традиционални IRA придонес не се одбие, можеби ќе сакате да придонесете за Roth IRA наместо тоа.
- Ако не сте подобни за Рот ИРА, размислете дали придонесот на ненадоместливи средства кон традиционалната ИРА има смисла за вашата ситуација. Незаработените ИРА сè уште обезбедуваат бесплатни распределби на оригиналниот придонес и оданочливи распределби на приходите. Во некои ситуации, ненадоместливите IRAs може да се префрлат преку ослободени од данок на Roth IRA.