Даноци кои аплицираат за самовработување
Самовработената даночна основа
Самовработените лица се оданочуваат на нивниот нето самовработен приход, за разлика од вработените кои во најголем дел се оданочуваат на нивните бруто- плати пред да бидат одбиени од работа.
Различни деловни трошоци може да се одземат директно од приходот од самовработено лице, како што се трошоците за рекламирање, канцелариски материјали и опрема. Нето износот на самовработениот приход, што е по дозволените одбивања, е одземен, подлежи на следните федерални и државни даноци.
Сојузна данок на доход
Сојузната влада на САД наметнува данок на доход за нето самовработениот приход. Овој данок се пресметува на Формуларот 1040 секоја година. Стапката на данок на доход постепено се зголемува со зголемување на приходот. Федералниот данок на доход не се одзема автоматски од приходот од надоместокот што го добиваат клиентите и клиентите. Наместо тоа, самовработените лица ги наплатуваат своите даночни плаќања користејќи го проценетиот даночен систем.
Данокот за социјално осигурување
Данокот за социјално осигурување е рамен данок со максимална капа. Данокот за социјално осигурување е рамен 12,4 отсто од сите приходи за компензација, до максимален надомест од 118.500 долари.
Оваа сума од 118.500 долари се нарекува плата за социјално осигурување. Износот на платата се одредува секоја година од страна на социјалното осигурување. Данокот за социјално осигурување се плаќа половина од работодавачот и половина од работникот. Самовработеното лице ги плаќа двете половини на социјално осигурување, но исто така зема одбивање за дел од работодавачот од данокот на социјално осигурување како дополнителен одбиток врз данокот на доход.
Данок на Medicare
Данокот Medicare е рамен данок со стапка од 2,9 проценти за сите приходи за надомест. Половина од данок на Medicare, или 1,45 отсто, се плаќа од работодавецот. Другата половина од данок на Medicare, исто така, 1,45 проценти, ја плаќа вработениот. Самовработеното лице плаќа обете половини, но зема одбивање за дел од работодавачот на Medicare како одбиток врз данокот на доход.
Данокот за самовработување
Данокот за самовработување е комбинираниот данок на социјално осигурување и социјална помош поради приходот од не-самовработување. Самовработените лица одбиваат дел од данокот за вработување на работодавецот како одбиток на линијата на страница 1 од нивниот образец 1040. Самиот данок на самовработување и одбивката за дел од работодавачот се пресметува на Распоредот SE.
Државен данок на доход
Стапките на приход од државата се применуваат за нето приход за самовработување. Некои држави имаат рамна даночна стапка (како што е Масачусетс со 5,3 проценти паушална стапка), други држави имаат прогресивни или дипломирани даночни стапки, а сепак другите држави воопшто немаат данок на приход.
Градски и локални даноци
Градовите и локалитетите низ целата земја ги наметнуваат своите даноци за данок. Њујорк е можеби најпознатиот пример за данок на градски данок.
Некои локални даноци се наметнати на ниво на град (како во Охајо), други даноци се наметнуваат на окружно ниво (како што е Индијана), додека други даноци ги утврдува училишната област (како во Ајова).
Повеќе за градските и локалните даноци .
Различни локални бизнис даноци
Градските власти и окружните власти можат да воведат деловни такси за самовработените лица, како што се градските дозволи или градските даноци. На пример, во Њујорк, на самовработени лица им се наметнува невработен бизнис данок. И Сан Франциско го применува својот град данок на плати на приходи од самовработување.
Сојузна и Државна Даноци на Даноци
За разлика од приходите од плата и плата , самовработениот приход не е предмет на федерални и државни даноци за осигурување во случај на невработеност, ниту пак е предмет на државни фондови за осигурување, како што е Калифорнијаската државна програма за инвалидско осигурување.
Меѓутоа, некои држави дозволуваат самовработени лица доброволно да се пријават за државни програми за осигурување.
Известување за приходи за самовработени лица
Вашите клиенти и клиенти може да побараат продавач на сопствена фирма да пополни образец W-9 . Информациите содржани во овој формулар ќе се користат за да се обезбеди самовработеното лице со Образец 1099-MISC по завршувањето на годината за да ги пријави отплатата во текот на годината која изнесувала 600 долари или повеќе. Образец 1099-MISC се испраќа до IRS.
Самовработеното лице може исто така да побара од W-9 Forms од продавачите и подизведувачите и за возврат да издаде 1099-MISC ако платиле 600 долари или повеќе на секој продавач.
Дополнително, самовработеното лице ќе го пријави својот вкупен бруто приход за годината на Образец 1040 со користење на Распоред F доколку тие работат на фарма или во Прилог В ако вршат дејност поврзана со не-фарма.
Работете како вработен и самовработувач
Некои самовработени лица, исто така, работат како вработени. Во оваа ситуација, нивниот вкупен данок на социјално осигурување ќе се координира користејќи Распоред SE при пресметувањето на нивните даноци за социјално осигурување и за здравствена заштита. Една единствена плата за социјално осигурување, која моментално изнесува 118.500 долари, се користи за приход од компензација, било како вработен или самовработен. Дополнително, самовработеното лице може да го прилагоди своето задржување на својот приход од плата за да има повеќе даноци, наместо да испраќаат проценети исплати.
Што ако навистина не си самовработен
Некои работодавци погрешно ги класифицираат своите вработени како самовработени изведувачи. Ова има предност (на работодавецот) дека не мора да ги сноси административните и финансиските трошоци за задржување на плати. Но, ова може да има големо влијание врз данокот врз работникот, кој сега мора двапати да плати даноци за социјално осигурување и за здравствена заштита, кои тие вообичаено би ги платиле. Работниците кои мислат дека можеби биле погрешно класифицирани како независни изведувачи, можат да контактираат со УЈП да побараат од агенцијата да го разгледа ова прашање. За да се олесни истрагата за IRS, работникот треба да го користи формуларот SS-8, барајќи од IRS да утврди дали работникот е самовработен или вработен.