Даночни стапки за годините 2015 и 2014 со статус на поднесување
САД наметнуваат данок на доход користејќи прогресивни стапки. Тоа значи дека даночните обврски на личноста постепено се зголемуваат со зголемување на приходот. Во моментов има седум даночни загради, кои се движат од десет проценти до 39,6 проценти.
Даночните стапки се прикажуваат по година и статус на поднесување. Први се даночните стапки за 2015 година со статус на поднесување. Следува даночни стапки за 2014 година со статус на поднесување.
| Слободна | |||
| 2015 Данонски загради | |||
| Ако вашиот даночен приход е завршен ↓ | но не завршена ↓ | Маргинална даночна стапка за редовен приход: | Маргинална стапка на долгорочни капитални добивки: |
| $ 0 | 9.225 долари | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 90,750 | 25% | 15% |
| 90,750 | 189,300 | 28% | 15% |
| 189,300 | 411.500 | 33% | 15% |
| 411.500 | 413,200 | 35% | 15% |
| 413,200 | - | 39.60% | 20% |
| Раководител на домаќинство | |||
| 2015 Данонски загради | |||
| Ако вашиот даночен приход е завршен ↓ | но не завршена ↓ | Маргинална даночна стапка за редовен приход: | Маргинална стапка на долгорочни капитални добивки: |
| $ 0 | 13.150 долари | 10% | 0% |
| 13,150 | 50,200 | 15% | 0% |
| 50,200 | 129.600 | 25% | 15% |
| 129.600 | 209,850 | 28% | 15% |
| 209,850 | 411.500 | 33% | 15% |
| 411.500 | 439.000 | 35% | 15% |
| 439.000 | - | 39.60% | 20% |
| Се оженив поединечно | |||
| 2015 Данонски загради | |||
| Ако вашиот даночен приход е завршен ↓ | но не завршена ↓ | Маргинална даночна стапка за редовен приход: | Маргинална стапка на долгорочни капитални добивки: |
| 0 | 9,225 | 10% | 0% |
| 9,225 | 37,450 | 15% | 0% |
| 37,450 | 75,600 | 25% | 15% |
| 75,600 | 115,225 | 28% | 15% |
| 115,225 | 205,750 | 33% | 15% |
| 205,750 | 232,425 | 35% | 15% |
| 232,425 | - | 39.60% | 20% |
| Венчана поднесување Заедничко / Квалификувачко вдовица или вдовец | |||
| 2015 Данонски загради | |||
| Ако вашиот даночен приход е завршен ↓ | но не завршена ↓ | Маргинална даночна стапка за редовен приход: | Маргинална стапка на долгорочни капитални добивки: |
| 0 | 18.450 | 10% | 0% |
| 18.450 | 74.900 | 15% | 0% |
| 74.900 | 151,200 | 25% | 15% |
| 151,200 | 230,450 | 28% | 15% |
| 230,450 | 411.500 | 33% | 15% |
| 411.500 | 464,850 | 35% | 15% |
| 464,850 | - | 39.60% | 20% |
| Слободна | |||
| 2014 даночни загради | |||
| Ако вашиот даночен приход е завршен ↓ | но не завршена ↓ | Маргинална даночна стапка за редовен приход: | Маргинална стапка на долгорочни капитални добивки: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36.900 | 15% | 0% |
| 36.900 | 89,350 | 25% | 15% |
| 89,350 | 186,350 | 28% | 15% |
| 186,350 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 406,750 | 35% | 15% |
| 406,750 | - | 39.60% | 20% |
| Раководител на домаќинство | |||
| 2014 даночни загради | |||
| Ако вашиот даночен приход е завршен ↓ | но не завршена ↓ | Маргинална даночна стапка за редовен приход: | Маргинална стапка на долгорочни капитални добивки: |
| 0 | 12,950 | 10% | 0% |
| 12,950 | 49,400 | 15% | 0% |
| 49,400 | 127,550 | 25% | 15% |
| 127,550 | 206,600 | 28% | 15% |
| 206,600 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 432,200 | 35% | 15% |
| 432,200 | - | 39.60% | 20% |
| Се оженив поединечно | |||
| 2014 даночни загради | |||
| Ако вашиот даночен приход е завршен ↓ | но не завршена ↓ | Маргинална даночна стапка за редовен приход: | Маргинална стапка на долгорочни капитални добивки: |
| 0 | 9,075 | 10% | 0% |
| 9,075 | 36.900 | 15% | 0% |
| 36.900 | 74,425 | 25% | 15% |
| 74,425 | 113,425 | 28% | 15% |
| 113,425 | 202,550 | 33% | 15% |
| 202,550 | 228,800 | 35% | 15% |
| 228,800 | - | 39.60% | 20% |
| Венчана поднесување Заедничко / Квалификувачко вдовица или вдовец | |||
| 2014 даночни загради | |||
| Ако вашиот даночен приход е завршен ↓ | но не завршена ↓ | Маргинална даночна стапка за редовен приход: | Маргинална стапка на долгорочни капитални добивки: |
| 0 | 18,150 | 10% | 0% |
| 18,150 | 73,800 | 15% | 0% |
| 73,800 | 148.850 | 25% | 15% |
| 148.850 | 226,850 | 28% | 15% |
| 226,850 | 405,100 | 33% | 15% |
| 405,100 | 457.600 | 35% | 15% |
| 457.600 | - | 39.60% | 20% |
Терминологија
Ние зборуваме за маргинални даночни загради за да се однесуваат на данокот наметнат на следниот заработен долар . Ова е корисен концепт за даночно планирање, бидејќи им овозможува на луѓето да го анализираат даночното влијание на дополнителниот приход или дополнителните одбивања. Маргиналната даночна заграда е највисоката даночна стапка што е наметната за вашиот приход.
Обичните стапки на данок на доход важат за повеќето видови приходи. Обичните стапки се разликуваат од даночната стапка на капитални добивки наметнати на долгорочни добивки и квалификувани дивиденди.
Маргиналните даночни загради
Постојат седум маргинални даночни загради:
- 10%
- 15%
- 25%
- 28%
- 33%
- 35%
- 39,6%
Овие стапки се наметнати од страна на Конгресот и се наоѓаат во дел 1 од Кодексот за внатрешни приходи. Доходот на кој се применуваат овие стапки се прилагодува секоја година. УЈП ги ажурира официјалните даночни стапки за да ја земе предвид инфлацијата.
Скриената нулта процентна даночна конзола
Секој има право на стандардни одбивања или детални одбивања и една или повеќе лични исклучоци .
Заедно тие претставуваат даночна заграда од нула проценти, во смисла дека нема данок наметнат приходи што се претставени со овие одбитни трошоци.
Прогресивна структура на даночните стапки
Обичните стапки на данок на доход се нарекуваат прогресивни бидејќи даночната стапка која се применува прогресивно се зголемува со зголемување на приходот на лицето.
Лице со 1 милион долари во приход, само за да земе пример, нивниот приход ќе биде оданочен во сите даночни загради. Прогресивните даночни стапки се разликуваат од рамниот данок (во кој постои една даночна стапка што важи за сите приходи) или регресивни даночни стапки (во кои даночните стапки се намалуваат со зголемување на приходот).
Просечни даночни стапки наспроти маргинални даночни стапки
Маргиналните даночни стапки само кажуваат половина од приказната кога станува збор за даночното планирање . Исто така важно е просечната даночна стапка на лицето. Оваа стапка е вкупната федерална даночна обврска на лицето поделена со неговиот или нејзиниот вкупен приход. Просечните даночни стапки укажуваат, во просек, за тоа што федералната влада ги плаќа за приходот на лицето. За да најдете своја просечна даночна стапка, земете ја вашата вкупна федерална даночна обврска и подели со вашиот приход што подлежи на оданочување.