Дали е тоа во твоја корист да го дознаете?
Што значи означување на предметите?
Детализирањето е токму она што звучи како - известување за вашите реални трошоци за разни видови дозволени одбивања, вкупно ги надополнувате еден по еден. Мора да го чувате точниот запис за она што го трошите во текот на годината, а вие треба да продолжите со прибирање на потврди и документација за да покажете дека овие трошоци се легитимни во случај Службата за внатрешни приходи некогаш да побара доказ.
Документацијата може да ги содржи изјавите на банките, да ги провери штетниците, да ги објави даноците за имот, сметките за осигурување, сметките за медицина и потврдите за добротворни организации на кои можеби сте донирале.
Разликата помеѓу означените одбивки и стандардната одбивка
Детализирање на вашите одбивања наспроти тврдењето дека стандардната одбивка е или / или избор. Не можете да направите и двете, иако можете да ја менувате вашата одлука од година во година. Стандардната одбивка е утврден износ врз основа на статусот на поднесување на лицето.
Почнувајќи од даночната година 2017 година, стандардната одбивка е 6,350 американски долари за поединечни даночни обврзници и оние кои се во брак, но поднесуваат одделни пријави, 12.700 долари ако сте во брак и поднесувате заедно, или ако сте квалификувана вдовица или вдовец со зависно дете и 9.350 долари за оние кои се квалификуваат како глава на домаќинство.
Повеќето даночни обврзници бараат стандардно одбивање.
Кога можеби сакате да ги наброите одбитоците
На предност на даночниот обврзник е да се поделат кога вкупниот број на сите негови поединечни одбивања го надминува стандардното одбивање за неговиот статус на поднесување. Во спротивно, нема да има никаква смисла - би плаќале данок на повеќе приходи отколку што треба.
На пример, ако сте единствен доставувач и сте имале вкупни детални намалувања од $ 7,350 во 2017 година, би било подобро да отидете во проблеми со детаљи, бидејќи за ова е потребно повеќе од 1.000 долари повеќе од вашиот оданочен приход од стандардната одбивка од 6.350 долари. Но, ако се квалификувате како глава на домаќинство, би завршиле да плаќате даноци на дополнителни 2.000 долари ако сте детализирани - разликата помеѓу 7.350 долари во детални одбивања и стандардната одбивка од 9.340 американски долари што би имале право да барате за овој статус на поднесување.
Но, на хоризонтот има потенцијална брчка. Законот за даноци и работни места за кој Конгресот е во процес на размислување од декември 2017 година радикално ќе ги промени стандардните суми за одбивање за 2018 година. Претставничкиот дом сака да го зголеми стандардната одбивка на 12.200 американски долари за единечни доверители, на 18.300 долари за шефовите на домаќинство, и до 24.400 американски долари за брачните даночни обврзници кои поднесуваат заеднички приноси. Сенатот е во истиот балкан: 12.000 долари за поединечни досиеја, 18.000 долари за глава на домаќинството, и 24.000 долари за брачните даночни обврзници кои заеднички поднесоа.
Доколку законот за даноци и работни места е донесен и потпишан во закон, најверојатно ќе стапи на сила во 2018 година. Ќе бара многу детални одбивања за надминување на овие нови прагови.
Кога даночниот обврзник мора да ги опфати одземањата
Понекогаш одлуката да се класифицира или да се бара стандардната одбивка е надвор од вашите раце. Брачните двојки кои поднесуваат одделни даночни пријави мора да го користат истиот метод. Тие мора да го земат стандардното одбивање или да ги обележат, па ако вашиот сопружник ги наведе, вие сте заглавени со тоа, освен ако не можете да го убедите да го преиспита.
Не-нерезидентите мора да ги специфицираат. Тие не ги исполнуваат условите да ги земат стандардните одбивања.
Кои трошоци може да се обележат?
Листата на квалификувани одбивања е прилично голема, и ограничувањата се однесуваат на некои од нив. Општо земено, можете да побарате детални одбивања во следните категории, но некои од нив се предмет на промена, исто така, според легислативата во тек. И оваа листа не е сеопфатна. Постојат неколку дополнителни, помалку искористени детални одбивања.
- Медицински и стоматолошки трошоци (потенцијално елиминирани од куќата верзија на Законот за даноци и работа, но се прошири под предложената верзија на Сенатот)
- Државни и локални даноци на доход (потенцијално елиминирани и од верзиите на Долниот дом и Сенатот на Законот за даноци и работни места)
- Даноци на недвижен имот (ограничени на 10.000 долари од верзиите на Домот и Сенатот на тековната легислатива)
- Стапка на хипотека во домот (ограничена на хипотекарни долгови од 500.000 долари од страна на домашната верзија на Законот за оданочување и вработување, верзијата на Сенатот го задржува ова одбивање, но го ограничува само на стекнување долг, а не капитал долг како што беше историски случај)
- Подароци за добротворни цели
- Губитоци или кражби загуби (потенцијално укинат со Законот за даноци и работни места)
- Незаплатени трошоци за вработените
- Даночни трошоци за подготовка
- Трошоци за инвестирање и надоместоци
Медицински и стоматолошки трошоци ги вклучуваат трошоците за премии за осигурување се додека вашиот работодавец не ви ги надомести за нив, како и одредени квалификувани трошоци за медицинска и стоматолошка нега. Но, можете да го одземете само делот кој надминува 10 проценти од вашиот прилагоден бруто приход од 2017 година.
Ова значи дека ако вашиот AGI е 55.000 долари и сте имале 7.500 долари за квалификувани медицински трошоци, вашата одбивка би била ограничена на 2.000 долари: износот што надминува 5.500 долари или 10 проценти од вашиот AGI. Верзијата на Сенатот од Законот за даноци и работа ќе го намали овој лимит на 7,5 проценти, но само за две години.
Други ограничувања на предметните одбитоци
Наведените одбивања се исто така ограничени кога AGI на даночниот обврзник ги надминува одредени ограничувања врз основа на неговиот статус на поднесување. Овие ограничувања понекогаш се нарекуваат ограничување на Писе, бидејќи претставникот Доналд Пејс прв го напишал легислативата која ги обезбедува во 1990 година.
| За 2017 година , нарачаните одбивки почнуваат да фазат кога AGI ќе го достигне | |
| Статус на поднесување | Прилагоден праг на бруто приход |
| Венчано пополнување заедничка и квалификувана вдовица (er) | 313.800 долари |
| Се оженивте поединечно | 156.900 долари |
| Раководител на домаќинство | 287.650 долари |
| Слободна | 261.500 долари |
Вкупниот износ на детализираните одбивања кои може да ги побарате е намален ако вашиот AGI го надминува ограничувањето за вашиот статус на поднесување. Намалувањето е или 3 проценти од износот со кој вашиот АПИ го надминува прагот или 80 проценти од вкупните одбиени ставки, во зависност кое е помало. Не мора да ги вклучувате одземените одбитоци за медицински трошоци, инвестициски интерес, загуби од жртви или кражби или загуби при коцкање кога пресметувате 80 проценти од вкупниот износ - барем од 2017 година. Ова може малку да се промени со новото даночно законодавство исто така.
Можете да го пресметате ограничувањето на детализираните одбивања со користење на "Поставената листа на одбиените листови - линија 29" која се наоѓа на страницата А-13 од Упатството за распоред А.
Даночните закони периодично се менуваат и горенаведените информации можеби не ги одразуваат најновите промени. Ве молиме консултирајте се со даночен стручњак за најновиот совет. Информациите содржани во овој член не се наменети како даночни совети и не се замена за даночни совети.
Ажурирани од Beverly Bird