Одбивање на државни и локални даноци на приход на Распоред А
Прифатливи трошоци за одбивање на данок на доход
Сите даноци на доход што се наметнати од страна на државата, локалните или странските јурисдикции можат да се одземат предмет на неколку правила.
Прво, мора да ги детализирате вашите одбивања на Распоред А за да ги побарате. Ова значи претходно стандардно одбивање, што е често повеќе од вкупните одбиени даночни обврзници на даночните обврзници за даночната година. Немојте да бидете пени мудар и фунта глупаво и дајте на Службата за внатрешни приходи повеќе пари отколку што треба. Осигурајте се дека вашите вкупни детални намалувања го надминуваат стандардното одбивање за вашиот статус на поднесување, така што деталноста е вредна за вашето време.
Данокот, исто така, мора да ви се наметне лично. Вие не може да барате одземање на данокот на доход еден од вашите зависни лица - и во некои случаи, вашиот брачен другар - можеби платил. Мора да сте ги платиле за време на даночната година за која се пријавувате.
Прифатливи трошоци кои може да се одземат како државни и локални даноци вклучуваат:
- Задржување за државни и локални даноци на доход како што е прикажано на Образецот W-2 или Образец 1099
- Проценети даночни плаќања платени во текот на годината
- Надоместоци за продолжување на плаќање во текот на годината
- Плаќања направени во текот на годината за даноци кои настанале во претходната година
- Задолжителни придонеси за државните фондови
Документи што ќе треба да ги поддржите вашите одбивања
Плаќањата на државните и локалните даноци може да се појават на различни документи. Ако плаќате проценетите даноци на вашата држава или општина, чувајте копии од вашите чекови или банкарските извештаи кои ги прикажуваат дебитирањата од вашата сметка.
Државните даноци, исто така, може да се појават на различни документи поврзани со задржување на данок. Водење на евиденција за сета оваа документација ќе ви помогне да задржите заклучок колку можете да го одземете. Еве кратка листа на документи кои треба да покажат колку државни или локални даноци што ги плаќате во текот на годината:
- Образец W-2 (Плата и даночна изјава), во кој е прикажан задржувањето на данок на доход во полето 17. Локацијата на данокот на доход е прикажана во рубрика 19, а придонесите во фондовите за државни пари може да бидат прикажани во полето 19 или во рубриката 14.
- Образец W-2G (одредени добивки од коцкање), кој може да прикаже задржување на данок од државата во рубрика 15 и задржување на данок на локален данок во полето 17.
- Образец 1099-Г (Одредени владини плаќања), кој може да прикаже задржување на данок од државата во рубриката 11.
- Образец 1099-INT (Приход од камата), кој може да прикаже задржување на данок од државата во рубрика 13.
- Образец 1099-ДИВ (Дивиденди и Дистрибуции), кој може да прикаже задржување на данок од државата во кутијата 14.
- Образец 1099-Р (Дистрибуции од пензии, ануитети, пензии или планови за делење на профит, ИРА, договори за осигурување итн.), Кои можат да прикажат задржување на данок од државата во кутијата 12 и задржување на данок на локален данок во полето 15.
- Образец 1099-MISC (разни приходи), кој може да прикаже задржување на данок од државата во рубрика 16.
- Извештаи на банката со копии на откажани чекови или дебити за проценетите плаќања и после плаќање на државен данок.
- Делот од враќањето на државата од претходната година што се применуваше за проценетите даноци.
Годишно завршно планирање на даноците користејќи го одбивањето на данокот на доход
Државниот данок на доход одбиен е корисен во планирањето на даночните планирања на крајот на годината, бидејќи даночните обврзници можат да изберат да ги зголемат своите плаќања за државни даноци во единаесеттиот час за да ја покријат секоја обврска за државата што ќе се појави за годината. На пример, можете да ја платите вашата четврта држава проценета исплата на данок, која обично се должи на 15 јануари, во декември. Ова ќе ги зголеми вашите детални одбивања и потенцијално може да ја намали вашата федерална даночна обврска за годината.
Проверете дали да ги зголемите плаќањата за плаќање на државата на крајот од годината ќе влијаат на вашата федерална враќање - даночните обврзници кои се погодени од алтернативниот минимален данок најверојатно ќе откријат дека тие добиваат малку или никаква корист од нивното федерално враќање со забрзување на државните плаќања.
Државната одземање на данок на доход е точка за приспособување на АМТ
Намалувањето за државни и локални даноци на приход е ставка за прилагодување кога пресметувате алтернативен минимален данок или АМТ. Ова значи дека државните и локалните даноци за данок се одбиваат кога пресметувате за редовниот федерален данок на доход, но тие не се одбиваат кога пресметувате за АМТ. Даночните обврзници кои имаат обврски на AMT генерално добиваат малку или никаква корист од одбивањето на државните и локалните даноци за данок бидејќи овие одбитоци се додаваат назад во нивниот приход што подлежи на оданочување.
Може да се разгледа одземање на данокот на промет наместо државниот данок на доход како алтернативна стратегија - тоа е или / или опција. Можете да барате данок на приход или данок на продажба, но не и двете. Ова генерално нема да ја промени вашата федерална даночна обврска, бидејќи одбивањето на данокот на промет исто така е елиминирано за целите на пресметување на АМТ, но барем одземањето на данокот на промет може да ги направи било какви даночни надоместоци за државата да не се оданочуваат следната година.
Посебни правила за брачните другари
Брачните даночни обврзници кои заедно поднесуваат можат да ги одземат сите државни и локални даноци на доход што секој од нив ги платил во текот на годината, без оглед на тоа дали тие даночни плаќања биле направени одделно или заедно. Меѓутоа, брачните даночни обврзници кои поднесуваат одделни пријави може само да ги одземат државните и локалните даноци на доход платени од нив лично. "Ако вие и вашиот сопружник поднесете одделни државни, локални и федерални даночни пријави, секој може да го одземе на вашиот федерален принос само износот на вашата држава и локален данок на доход што сте го платиле во текот на даночната година." (Публикација 17, поглавје 22, дел за државни и локални даноци)
Покрај тоа, брачните парови кои поднесуваат заедничка држава, но одделни сојузни поврати се предмет на посебни правила за тоа како тие можат да ги одземат државните даноци на доход што ги платиле за годината. Во повеќето случаи, секој брачен другар може само да го одземе износот на платени државни даноци што е пропорционален на процентот на приход што го генерира на индивидуална основа во споредба со вкупниот вкупен. Во некои случаи, одземањето на реалниот износ на индивидуално платени државни даноци може да биде поповолно отколку само земање на одбивка која е процент од тоа колку сте заработиле од вкупниот износ на заеднички приход. Секој брачен другар може да го одземе износот на државни и локални даноци што тој или таа всушност ги платил во текот на годината само ако живеат во држава која ги декларира заеднички и индивидуално одговорни за нивните државни и локални даночни плаќања.