Можете да одложите или да забрзате и приход и одбитоци
Забрзување и одложување - како функционира
Забрзувањето на приходот значи дека ќе се обидете да внесете повеќе приходи оваа година, особено приходот кој е на врвот, бидејќи тоа може да биде одложено до следната година. Слично на тоа, забрзувањето на одземањето значи трошење на пари за трошоци кои ќе генерираат даночно намалување сега.
Одложувањето на доход значи одложување или одложување на приемот на одредени приходи до идната година. Одложувањето на одземањата подразбира одржување на трошењето пари за трошоци кои треба да се одбијат од данокот до следната година или подоцнежните години, кога тие одбитоци би можеле да бидат поповолни за вашата даночна ситуација тогаш.
Забрзување на приходите и / или одложување на одбитните функции за зголемување на износот на приход кој е оданочен во тековната година. Ова може да биде корисна стратегија ако вашиот приход падне во пониска даночна заграда оваа година во споредба со она што го очекувате ќе биде следната година. Одложување на приходите и / или забрзување на одбитните функции за да се намали износот на приходот кој е оданочен во тековната година, и ова може да биде корисно ако вашиот приход падне во повисока даночна заграда оваа година отколку што очекувате следната година.
Овие четири тактики се врти околу соодветниот тајминг на платениот приход и употребата на одбитоци за даночни цели.
Методи на сметководство
Времето на приход и одбитоци зависи од сметководствениот метод на даночниот обврзник. Според УЈП, "Повеќето физички лица и многу мали бизниси го користат методот за пресметување на готовина", па затоа тука ќе се фокусираме на правилата за даночни обврзници за самостоен кеш.
Според готовинскиот метод на сметководство, "Вие ги вклучувате во вашиот бруто приход сите ставки на приход што всушност сте или конструктивно ги добивате во текот на даночната година", според УЈП. "Вие ги одземате трошоците во даночната година во која всушност ги плаќате ... Сепак, можеби нема да можете да одземете однапред платен трошок. Наместо тоа, можеби ќе треба да направите капитализирање на одредени трошоци".
Значи, самовработените лица ќе го пријават приходот кој всушност или е конструктивно добиен во текот на даночната година. "Конструирано" значи приход кој "е заслужен за вашата сметка или ви е достапен без ограничување. Вие не треба да поседувате ... Приходот не е конструктивно примен доколку вашата контрола на нејзината сметка е предмет на значителни ограничувања или ограничувања".
На едноставен англиски јазик, ако добивате проверки кон крајот на декември и не ги депонирате до јануари, тој приход е конструктивно примен во декември, кога тие беа ставени на располагање на вас. Седењето на нив уште еден месец беше ваш избор - вие би можеле да ги депонирате. Со истиот знак, ако клиентот ви испратил чек за последен пат за јануари, вашата контрола врз тие пари е предмет на ограничувања, така што тоа го прави приходот во јануари.
Стратегии за забрзување на приходот за самовработените
- Прашајте ги клиентите да плаќаат сега. Повикајте или пишете на клиенти кои се зад себе во плаќањето на вашите фактури. Ова не само што го забрзува приходот, туку исто така ги чисти побарувањата.
- Побарајте поголеми авансни исплати за проекти кои ќе траат оваа и следната година.
Ако сте во даночната заграда од 15 проценти оваа година, а ако очекувате дека следната година ќе биде во заградата од 25 проценти, забрзувањето на приходот до оваа година би можело да резултира со тоа што тој данок ќе биде оданочен по пониска цена. Но, постојат предупредувачки даночни загради се засновани на износот на вашиот приход, па затоа земањето поголем приход оваа година потенцијално би можело да го зголеми вашиот приход од и од таа 15-процентна заграда. Тоа е нешто на балансирање чин за да го добие тоа право. Ќе сакате да земете колку што е можно поголем приход оваа година, без да се туркате себеси во таа повисока даночна заграда.
Данок на самовработување
Вие исто така ќе сакате да се внимава на данокот за самовработување . Овој данок се состои од две компоненти: Социјално осигурување и Медикер. Типично, работодавачите плаќаат половина од овие даноци во име на своите работници.
Меѓутоа, ако сте самовработени, мора да ги платите двете половини сами.
Данокот за социјално осигурување од 12,4 отсто престанува кога приходот на даночниот обврзник од 2017 година надминува 127.200 долари. Размислете за забрзување на приходот ако сте блиску до овој праг, бидејќи што било што ќе заработи над овој износ ќе биде поштедено од овој данок.
Дополнителен данок на Medicare од 0,9 проценти - на врвот на данокот на Medicare од 2,9 отсто, кој е вклучен како дел од данокот за самовработување - важи кога вашиот приход достигнува 200,000 долари за поединечни доверители или глава на доверители за домаќинство, 250,000 американски долари за брачни двојки кои се пријавуваат заедно, и 125.000 долари за брачни двојки кои се поднесуваат посебно. Ако поднесете заедно со вашиот сопружник, овој дополнителен данок се проценува на комбинираните плати на Medicare и нето приходот за самовработување за двата брачни другари. Значи Еве уште еден збор на предупредување: Ако размислувате за стратегијата за забрзување на приходот, можеби ќе сакате да се обидете да избегнете забрзување на премногу приходи, да се натоварите преку прагот до приход каде што ќе се применува овој дополнителен данок на Medicare.
Стратегии за одложување на доходот за самовработените
- Испрати писма за собирање во јануари наместо во декември, за да им помогнам на некои приходи во следната година.
- Побарајте помали однапред плаћања за проекти што ги опфаќаат оваа и следната година.
Ако сте во оваа 25-процентна заграда оваа година и очекувате да бидете во заградата од 15 проценти следната година, можете да ги намалите вашите приходи во пониска даночна стапка со тоа што ќе го одложите приходот за следната година. Самовработените даночни обврзници чии примања ќе бидат во близина на праговите за дополнителниот данок на Medicare, можеби ќе сакаат да го земат предвид одложувањето на приходите, ако тие ќе ги држат под прагот и за оваа година и за следната.
Стратегии кои вклучуваат тајмингот на одземање
Самовработените лица пријавуваат одбивања кои всушност се исплаќаат во текот на годината, иако некои одземања може да се платат по завршувањето на годината. На пример, придонесите за ИРА можат да се состават до 15 април следната година, а придонесите на СЕП-ИРА можат да се направат до 15 април или до 15 октомври, ако земете продолжување. За сите други одбитоци, сепак, трошоците ќе треба да се платат во текот на календарската година.
Стратегии за забрзување на одбивање за самовработување
- Купувајте опрема оваа година наместо следната година. Компјутери, софтвер, возила, мебел и други видови опрема се или амортизираат повеќе години, што само по себе е форма на одбивање на одземање, или може да се отпише веднаш користејќи го одземањето на делот 179. Мора да ја ставите опремата во употреба во тековната година, ако ја користите оваа тактика.
- Акции на канцелариски материјали. Ако ви требаат неколку дополнителни одбитоци оваа година за да ги намалите вашите даночни сметки пониски, ова е добро место за почеток.
- Размислете за плаќање бонуси за вашите вработени оваа година.
- Размислете да направите даноци од плата во четвртиот квартал во декември, а не во јануари.
Стратегии за одбивање на одземање за самовработените
- Оставете инвестиции во компјутери и друга опрема до следната година.
- Почекајте до следната година да резервирате резерви и други канцелариски потреби, ако е можно.
- Размислете за плаќање бонуси за своите вработени во јануари наместо во декември.
Прегледајте ги книгите и системот за книговодство
Прегледајте го финансиското здравје на вашиот бизнис со вашиот сметководител. Многу сметководители ќе ви помогнат да ги анализирате вашите извештаи за добивка и загуба и вашиот биланс на состојба за да ги идентификувате даночните стратегии кои се соодветни за вашиот бизнис.
Претприемачите исто така треба да проценат дали нивниот сегашен сметководствен систем е доволен за нивните потреби. Постојат многу мали деловни сметководствени софтверски опции, ако вашиот сегашен систем ги нема сите карактеристики што ги сакате или барате.
Прегледајте го вашиот пензиски план
Самовработените лица имаат неколку опции кога станува збор за плановите за пензионирање, вклучувајќи ги и плановите на ПСИ-ИРА, SIMPLE IRA и 401 (k) . Потребни се SIMPLE и 401 (k) планови во текот на календарската година, дури и ако планот се финансира ретроактивно следната година. SIMPLE плановите мора да бидат воспоставени пред 1 октомври, а 401 (к) планови мора да бидат воспоставени до 31 декември. Прегледајте го вашиот тековен план за да видат дали тоа и вашите нивоа на финансирање се соодветни за вашите потреби за годината што доаѓа.
Прегледајте го вашиот избор на деловен субјект
Хонорарни работници често работат за себе без каква било формална деловна структура, вообичаено се нарекуваат "неинкорпорирани". Тоа може да биде во ред за вашите потреби, но има и други можности, како што се формирање на корпорација, партнерство, друштво со ограничена одговорност или друга формална структура. Нема одговор од една големина. Претприемачите кои работат под еден тип на структура можеби ќе сакаат да преиспитаат дали различната деловна структура би можела да биде поповолна за нив даночни.
Секоја деловна структура има свои даночни предности и недостатоци. Тоа може да биде особено стратешко да ја разгледате вашата бизнис структура ако вашите финансии или даночна изложеност значително се менуваат.
Прегледајте проценетите даночни плаќања
Ќе сакате да поставите план за плаќање данок што треба да следува следната година. Ова го вклучува и четвртото проценето плаќање на данок, кое се должи до 15 јануари. Продолжувањето, ако има, обично се должи до 15 април, а првото проценето плаќање на данокот исто така се должи на 15 април. Овие датуми може да се продолжат за еден ден или две по неколку години ако 15-тиот месец паѓа на викенд или на државен празник.
Добијте прелиминарна претстава за тоа кои даночни обврски ќе ги добивате оваа година, за да имате идеја за тоа колку треба да ги издвоите даноците оваа година и следната година.