Како да пријавите приход од пензија и ануитети на вашата даночна пријава
Линија 16 од образецот 1040
Ако примивте било каков приход од пензии и / или ануитети во текот на даночната година, продолжува линија 16 од Образец 1040.
Тоа е лесен дел.
Линијата 16 е поделена на две категории. Просторот до 16а го прикажува бруто износот на дистрибуциите што ги добивте од пензии и ануитети. Линијата 16б го пријавува оданочливиот дел од овие дистрибуции. На пример, можеби сте добиле дистрибуција од 12.000 долари од вашиот 401 (к) план, но само 10.000 долари од тој износ беше оданочен. Затоа, бруто износот од 12.000 долари би бил на линија 16а, а оданочливиот износ од 10.000 долари оди на линија 16б. Линија 16б е износот што придонесува за вашиот вкупен приход што подлежи на оданочување.
Пензиски фондови кои се пријавуваат на линија 16
Дистрибуциите од следните сметки се внесуваат на оваа линија на даночната пријава:
- 401 (к) планови
- 403 (б) планови
- Систем за пензионирање на државната служба (CSRS)
- Сојузен систем за пензионирање на вработените (FERS)
- Странски пензиски планови
- Владините 457 (б) планови
- Платформа за штедење
Што не се пријави на линија 16
Не мора да внесувате дистрибуции од следниве видови сметки, бидејќи тие одат на други места:
- Индивидуалните сметки за пензија (IRAs) се пријавени на линија 15 наместо.
- Инвалидските пензии добиени пред да достигнете минимална возраст за пензионирање, како што е утврдено од вашиот работодавец, се пријавуваат на линијата 7 како плата наместо.
- Корективните распределби на одложувања на вишокот плата или вишокот на придонеси во 401 (к), 403 (б) или 457 (б) планови за пензионирање се пријавени на линија 7 како плати.
Како да дознаам дел од доходот од пензиски и ануитетни приходи
УЈП вели дека вашите плаќања се целосно оданочени ако:
- "Вие не придонесовте ништо или не сте сметале дека сте придонеле за вашата пензија или ануитет
- Вашиот работодавец не ги повлече придонесите од вашата плата, или
- Ги добивте сите ваши придонеси (вашата инвестиција во договорот) ослободени од данок во претходните години "
УЈП исто така вели: "Можеби ќе можете да пријавите пониска даночна сума со користење на општото правило или поедноставен метод или ако се применува исклучувањето за службениците за јавна безбедност за пензионирање".
Детали за општото правило се наоѓаат во публикација 939. Детали за поедноставениот метод се наоѓаат во публикација 575. Работниот лист со поедноставен метод се наоѓа на страница 28 од 2016 година PDF верзијата на Инструкциите за образец 1040 .
Информациите за даночниот третман на дистрибуциите од CSRS, FERS и Планот за штедење на штедење можат да се најдат во публикацијата 721 .
Исто така имате можност да побарате од УЈП да го пресметате оданочивиот дел од вашата пензија за надоместок што може периодично да се промени. Погледнете на страница 77 од публикацијата 939 за да побарате пресуда за IRS, што е процес за да се утврди даночниот дел од IRS.
Јавете се на УЈП за да ја одредите тековната такса. Ако одлучите да го платите и да одберете да ги подесите вашите одбитоци, надоместокот се одбива од данок како разумен детален одбиток кој подлежи на 2 проценти од приспособеното ограничување на бруто приходот.
Препорачана постапка за внесување на пензиски приход на образец 1040
- Собери ги сите твои обрасци 1099-R од секоја финансиска институција за годината.
- Одделете ги вашите 1099-R извештаи во две купови: оние каде што полето за ИРА се проверува веднаш до Поле 7, и оние каде што не се проверува полето за ИРА.
- Обрасците 1099-R со чек во полето за ИРА известуваат за дистрибуции од сметка за индивидуално пензионирање. Таа информација продолжува на линија 15 за да можете да ги поставите овие настрана засега, додека не сте подготвени да го внесете тој приход.
- Обрасците 1099-R без проверка во кутијата ИРА известуваат за распределби од пензии и ануитети. Ова е информацијата што се случува на линија 16.
- Користете го работниот лист со поедноставен метод кој се наоѓа во упатствата за формула 1040 за да се пресметаат нетоксизираните (линија 16а) и даночните (линии 16б) износи.
- Направете маса за своја евиденција за да ја прикажете вашата математика. Табелата треба да изгледа вака:
Работна хартија за Форма 1099-Р каде што не се проверува кутијата ИРА | |||||
Име на платежник | Бруто дистрибуција од кутијата 1 | Оданочива сума од рубрика 2а | Оданочива сума од работниот лист Општи правила или поедноставен метод | Федерален данок на доход задржан од рубрика 4 | Државен данок на доход задржан од рубрика 15 |
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
Извори: | |||||
Извештај за образецот 1040 линија 16а | Извештај за образецот 1040 линија 16б | Извештај за образецот 1040 линија 64 | Извештај за распоред А линија 5а и за вашата држава даночна пријава | ||