Совети за даночно планирање за враќање на амортизацијата

Повратот за амортизација може да има значително влијание врз вашите даноци

Некои капитални средства може да се амортизираат за даночни цели, овозможувајќи ви да ги поделите и да ги распоредите трошоците на имотот во текот на неколку години и да земете даночен одбиток за трошоците во секоја од тие години. Како резултат на тоа, амортизацијата ја намалува основата за прилагодените трошоци на средството. Ако средството подоцна беше продадено, секоја добивка која ќе ја остварите при продажбата ќе биде повеќе, бидејќи основата на средството станува пониска преку амортизација.

Како добивката се третира зависи од типот на предметниот предмет.

Отплата на амортизација и имот за изнајмување во станбени објекти

Амортизацијата на амортизацијата може да предизвика значително влијание врз даноците ако продавате станбен изнајмувачки имот. Дел од добивката се оданочува како капитална добивка и може да се квалификува за највисока стапка од 20 проценти за долгорочните добивки, но делот кој се однесува на амортизација се оданочува според вашата редовна даночна стапка и ова може да биде значително повисоко.

Техничкиот термин за добивка поврзана со амортизацијата на станбен имот е "неповредениот дел 1250 добивка". Како што можеби замислувате, УЈП не сака да дозволи ништо да остане "неповредено".

Совети за даночно планирање за враќање на амортизацијата

Еве некои добри вести. Секоја пасивна загуба на активност која не била одбиена во претходните години, сега целосно се одбива кога се продава имот за изнајмување. Ова може да помогне да се надомести даночниот пораз на данокот на амортизација.

Имотот за изнајмување, исто така, може да се продаде како дел од слична размена за одложување на капиталните добивки и даноците за амортизација. Ова подразбира отстранување на имот и непосредно стекнување друго слично средство, ефективно одложување на даноците до подоцнежен момент во време кога продажбата не е проследена со стекнување.

Избегнување на тврдењето дека амортизацијата нема да помогне

Може да изгледа разумно дека би можеле да избегнете да барате амортизација како стратегија за избегнување на хипотекарниот данок на поврат, бидејќи мора да се поврати кога средството се продава. Оваа стратегија не функционира бидејќи даночното право бара пресметување да се пресметува на амортизација која била "дозволена или дозволена", според Одделот 1250 (б) (3) за внатрешни приходи.

Со други зборови, вие сте имале право да барате амортизација дури и ако не, па IRS ја третира ситуацијата како да сте ја имале. Од гледна точка на планирање на данок, даночните обврзници треба генерално да бараат амортизација на имотот за да го добијат моменталниот придружен износ на данок, бидејќи тие ќе мора да плаќаат данок на добивка поради амортизација, во секој случај, кога на крајот ќе ги продадат.

Дополнителни ресурси за враќање на амортизацијата

Еве некои дополнителни ресурси од веб-страницата на IRS во врска со амортизацијата што може да најдете корисни и информативни:

• Непокриен дел 1250 добивка (Од IRS Публикација 523)
• Приватни имот за изнајмување (IRS Publication 527)
• Продажба и други депонирања на средства (издание на IRS 544, особено делот од третото поглавје што конкретно се занимава со повторна амортизација)
• Инструкции за Распоред D (Има лист на страницата D-9 за пресметување на данокот на амортизација)

• Најчесто поставувани прашања за амортизација и зачувување (Од најчесто поставувани прашања за IRS)

ЗАБЕЛЕШКА: Даночните закони периодично се менуваат и треба да се консултирате со даночен стручњак за најновиот совет. Информациите содржани во овој член не се наменети за даночни совети и не се замена за даночни совети.