Многу дистрибуции се оданочуваат, но некои не се
Видови на ИРАС
Традиционалниот ИРА е оној за кој повеќето луѓе мислат кога го слушаат терминот.
Во многу случаи и под одредени ограничувања, имате право на даночен одбиток за придонесите што ги вложувате на традиционалниот план за ИРА.
Вие не може да барате одбивање на данокот за придонесите што ги вложувате во планот на Рот ИРА, но вие не мора да плаќаат даноци за било какви дистрибуции што ги земате по возраста за пензионирање. Дистрибуциите од традиционална ИРА обично се сметаат за оданочив приход, бидејќи тие даночни одбивања сте ги зеле.
Едноставна ИРА - акроним за план за заштеда на стимулативни мерки за вработените - е обезбеден од работодавач. Тоа им овозможува на вработените да направат придонеси пред оданочување од своите плати. Ако сте платени 1.000 долари неделно и вие придонесувате 25 долари за вашата SIMPLE IRA, вие би платиле само 975 долари, бидејќи тие 25 долари се одземаат пред да се пресметаат даноците на билансот. Но, овие дистрибуции се оданочуваат, исто така, кога ќе се пензионирате и да земете пари.
"СЕП" ИРА е за поедноставена пензија за вработените и овој тип на план е достапен за самовработени лица.
Основи за ИРА
Некои општи правила важат за сите ИРА. Парите што ги земате од сметката се нарекуваат дистрибуција, а дистрибуциите се вклучени во вашата даночна пријава како оданочен приход во повеќето случаи. Тие се третираат како обичен приход, оданочен според вашата маргинална даночна стапка. Во принцип, дистрибуциите од традиционалната ИРА се оданочуваат во годината што ќе ја добиете.
Можете да бидете погодени со дополнителна даночна казна од 10 отсто ако земете дистрибуција пред возраста од 59 1/2. На другата страна од ова е дека мора да започнете со земање на дистрибуции по 70 ½ години.
Но, што ако ги префрлите средствата од една ИРА во друга? Ова е познато како "превртување", а не дистрибуција.
Едногодишното правило за IRA Rollovers
Можете да направите само еден превртување од ИРА на друга ИРА сметка во било кој период од една година, без разлика колку IRAs имате. Но, можете да направите неограничен трансфер на доверител на доверител меѓу ИРА или трансфери од администраторот на планот за да планирате администратор, бидејќи овој вид трансфер не се смета за превртување.
Превртување се случува кога ќе се вклучите како посредник, ефикасно да ги поседувате парите пред да го префрлите на друга сметка, дури и за краток временски период. Кога средствата одат директно од една институција до друга, или една сметка на друга без ваша вмешаност, нема да се должат данок.
Некои исклучоци од правилото
Нема ограничување на бројот на превртувања што можете да ги направите од традиционална ИРА до Рот ИРА. Овие трансфери се познати како конверзии.
Одредени видови на распределби од планови со дефинирани бенефиции платени за вработените во авиокомпанијата можат да се префрлат на традиционални IRA без данок.
И ако учествувате во SIMPLE IRA, можете да префрлате средства од други групни пензиски планови, како што се плановите 401 (к) и традиционалните IRAs, во вашата SIMPLE IRA две години откако првпат сте почнале да учествувате во планот.
Други дистрибуции кои се квалификуваат за третман без данок
Дистрибуциите може да бидат ослободени од оданочување и во некои други ситуации - тие не мора да бидат вклучени во вашиот бруто приход.
- Дека еден превртување што ви е дозволен годишно не е оданочен во таа година.
- По 70-годишна возраст можете да направите дистрибуција и да ја дадете на квалификувана добротворна организација без данок, но ова правило не се однесува на SEP или SIMPLE IRAs.
- Дистрибуциите од Рот ИРА се ослободени од данок доколку ИРА е најмалку пет години и сте достигнале 59 години. Исто така, можете да ги примените распределбите на Roth IRA без данок ако сте помлади од 59 до 59 години ако го правите тоа за да купите дом за првпат или поради попреченост.
- Може да земете дистрибуција и да ја префрлите на сметка за здравствено штедење едно време.