Потенцијалот за приходи без данок инвестиции со користење на Рот ИРА
Roth IRAs Vs. Други ИРА
Како и другите планови за заштеда на пензии, приходите од инвестиции кои се чуваат во Рот ИРА не се оданочуваат како заработени.
Вие не треба да пријавите камата или дивиденди како приход на вашата даночна пријава пред да влезете во пензија. Исто како и другите планови, постојат казни за рано земање пари.
Она што е карактеристично за сметките на Roth IRA е дека парите може да се повлечат целосно ослободени од даноци откако ќе се пензионирате ако се исполнети одредени услови. Тоа е затоа што не добивате даночен одбиток за придонесите што ги внесувате на сметката во текот на годините, за разлика од вас со традиционална ИРА. Веќе сте платиле даноци за вашите придонеси еднаш, во моментот кога сте го заработиле приходот што го придонесовте, а приходот што го заработува не се оданочува. Roth IRAs претставуваат уникатна можност за планирање на даноците за штедачите и инвеститорите поради нивниот потенцијал да се акумулираат приходи од данок без инвестиции.
Друга предност на Рот е тоа што можеби ќе можете да придонесете за овој тип на ИРА, дури и ако сте покриени со план за пензионирање на работа. Ова обично не е случај со другите ИРА.
Заштедите што се чуваат во Рот ИРА се врзани се додека не достигнете возраст од 59 1/2, што е случај и со повеќето пензиски сметки. Постојат некои исклучоци кои ви дозволуваат да ги повлечете средствата претходно заради одредени причини. Во спротивно, раното повлекување од Рот ИРА е предмет на федерална даночна казна од 10 отсто и сите повлечени заработки ќе станат оданочени.
Критериуми за ослободување од даноци без ROT IRA
Средствата повлечени од Рот ИРА ќе бидат целосно ослободени од данок ако:
- Дистрибуцијата е направена најмалку пет години по датумот кога првпат почнавте да придонесувате за Рот ИРА, и
- Дистрибуцијата се врши откако ќе стигнете на возраст од 59 1/2 или поради тоа што сте оневозможени, ако дистрибуцијата му била исплатена на корисникот по вашата смрт или ако сте ја користеле дистрибуцијата за да купите дом за прв пат.
Заедно, овие критериуми го прават повлекувањето од Рот ИРА како "квалификациска дистрибуција" за третман без данок.
Даночен третман на неквалификувани дистрибуции
Повлекувањата од сметката на Roth IRA кои не ги исполнуваат критериумите за квалификациони дистрибуции се делумно оданочени. Вашиот оригинален придонес кон Рот ИРА ви се враќа без данок, но сите приходи и раст се целосно оданочени. Оданочниот дел од повлекувањето на Рот исто така е предмет на 10-процентна рана дистрибуција казна.
Колку можете да придонесете за Рот ИРА?
Максималниот износ што може да придонесете за Рот ИРА е 5,500 долари годишно за 2016 и 2017 година. Луѓето на возраст од 50 години или постари можат да придонесат дополнителни 1000 долари годишно како придонес за зафаќање .
Ова ограничување важи и за традиционалните и за ROT IRAs.
Можете да придонесете и за двете во истата година, но комбинираните вкупни придонеси не можат да го надминат максимумот за годината. Ако го надминете максималниот, мора да го поправите проблемот со преземање на корективна дистрибуција пред датумот на достасување на вашата даночна пријава.
Граници на придонеси врз основа на приход
Рот ИРА има одредени ограничувања во однос на тоа кој може да ги финансира. Вашата актуелна граница за придонесот на Рот ИРА може дополнително да се намали или целосно да се елиминира во зависност од висината на приходот за годината. Всушност постојат две граници:
- Една прва се нарекува ограничен приход. Можете да придонесете до лимитот на придонес или вашиот заработен приход за годината, во зависност кое е помало. За цели на ИРА, заработениот приход се состои од плати пријавени за W-2, приход за самовработување од бизнис или фарма и алиментација. Ако вашиот приход од сите овие извори е само 5.000 долари, тоа е сè што може да придонесете за Рот ИРА. Ако е 30.000 долари, можете да придонесете до границата од 5.500 долари.
- Второто ограничување важи за даночните обврзници со повисоки примања. Таа се заснова на изменетиот прилагоден приход од бруто приходот на даночниот обврзник за годината и одредува колку, доколку ги има, тој приход може да се придонесе за Рот ИРА.
| Рот ИРА Постигнување на изводливост Врз основа на модифициран АГИ | ||||
| Статус на поднесување | 2016 | 2017 | ||
| од | до | од | до | |
| Слободна | 117.000 долари | 132.000 долари | 118.000 долари | 133.000 долари |
| Раководител на домаќинство | 117.000 | 132.000 | 118.000 | 133.000 |
| Заедно се венча со поднесување | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Квалификуван вдовица / er | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Се оженив поединечно * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Извор: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Брачните другари можат да ги користат ограничувањата за приход за поединечни лица доколку живеат одделно и едни од други во текот на целата даночна година.
Три можни резултати
- Ако вашата модифицирана AGI е помала од износот прикажан погоре, можете да придонесете до целосниот износ на ограничувањето на придонесот во Roth IRA.
- Ако вашата модифицирана AGI е помеѓу "од" и "до" износите, вашите придонеси за Roth IRA се ограничени или "повлечени" според пресметките направени користејќи Лист 2-2 во IRS Publication 590.
- Ако вашата модифицирана AGI е над износот "до", немате право да придонесувате за Roth IRA за таа година.
За повеќето даночни обврзници, нивниот модифициран АГП е вашиот прилагоден бруто приход, плус било кој приход од камати што е ослободен од данок, објавен на линиите 37 и 8б од образецот 1040 и сите одбитоци што ги направивте, но проверете со даночен професионалец ако се чувствувате како тебе "блиску до" од "граница за да можете да бидете сигурни. Вашиот MAGI и AGI се веројатно исти ако не сте зеле било кој од овие даночни олеснувања.
Конвертирање на средства од други пензиски сметки
Средствата за одбивање на данок од традиционален ИРА, 401 (к) или слични планови за заштеди пред оданочување можат да се претворат во Рот ИРА , но тоа значи да се повлече одложувањето на данокот. Ќе плаќате даноци за акумулираната добивка и за сите штедни влогови за кои сте зеле даночен одбиток. Ова ги претвора средствата пред оданочување во пари по оданочување.
За разлика од ограничувањата на придонесот на Рот ИРА, нема ограничувања за приход за конвертирање во Рот ИРА. Ова создава можност за даночно планирање за лицата со повисок приход, кои не се подобни за целосно финансирање на Рот ИРА директно. Даночните обврзници со повисоки примања би можеле да финансираат непризнаена, традиционална ИРА, а потоа подоцна таа традиционална ИРА да се претвори во Рот.
Резиме на даночни бенефиции и недостатоци
- Доходот од инвестиции во Рот ИРА не е пријавен на вашата годишна даночна пријава.
- Повлекувањата од Рот ИРА можат да бидат целосно ослободени од данок на федерално ниво.
- Рот ИРА немаат задолжителни минимални дистрибуции, познати како RMDs. Не сте обврзани да ги земате парите додека не сакате.
- Рот ИРА може да се остави наследници и затоа може да ги избегне даноците и данок на имот .
- Раните повлекувања од Рот ИРА можат да бидат предмет на даноци и казни.
- Постојат ограничувања на приходот за да се квалификува за финансирање на Рот ИРА.
- Загубите во Рот ИРА се одбиваат од данок само ако целосно ја потрошите сметката, што не секогаш може да се покаже како поволна.