На IRS вели bitcoin е сопственост и може да биде предмет на капитални добивки данок
Секогаш кога битката се купува, продава или се тргува, постојат даночни последици. Службата за внатрешни приходи пресуди дека биткоин и други "конвертибилни виртуелни валути" се "третирани како имот", кои не се третираат како валута.
Ова можеби звучи како мала разлика, но тоа не е. Тој одредува како се оданочуваат битките, кои информации ќе ви бидат потребни за да се осигурате дека вашите даноци се пресметани правилно, и какви техники за планирање на данок можете да ги користите за да ги минимизирате даноците за трансакциите на Биткоин.
Големата слика
Ќе имате капитална добивка или капитална загуба кога ќе се ослободите од битката, бидејќи виртуелните валути се сметаат за имот за даночни цели. Добивката претставува приход, а приходот се оданочува дури и ако сте платени во виртуелна валута.
Трошење на виртуелната валута е друго прашање. Ти всушност би имал две трансакции во едно: Вие ефикасно го отуѓувате виртуелната валута и трошите износ што е еквивалент на долар.
Што е виртуелната валута од даночна перспектива?
Според УЈП, "Виртуелната валута е дигитална претстава за вредност која функционира како медиум за размена, единица на сметки и / или продавница со вредност. Нема статус на законска понуда во која било јурисдикција. еквивалентна вредност во вистинска валута, или која делува како замена за вистинска валута, се нарекува "конвертибилна" виртуелна валута.
"Биткоин е еден пример за конвертибилна виртуелна валута, бидејќи може да се дигитално тргува меѓу корисници и може да се купи или да се разменува во американски долари, евра и други реални или виртуелни валути".
Даночен третман на биткоин
На даночните обврзници, кои примаат виртуелна валута како плаќање на стоки или услуги, мора да се применуваат за да се извршат трансакции со виртуелна валута. , во пресметувањето на бруто приходот, ја вклучуваат фер пазарна вредност на виртуелната валута, мерена во американски долари, од датумот кога беше примена виртуелната валута.
"Трансакциите кои користат виртуелна валута мора да бидат пријавени во американски долари. Даночните обврзници ќе бидат обврзани да ја утврдат фер пазарна вредност на виртуелната валута во американски долари од датумот на плаќање или приемот, ако виртуелната валута се наведени на берзата и девизниот курс се воспоставува преку понудата и побарувачката на пазарот, фер пазарна вредност на виртуелната валута се одредува со конвертирање на виртуелната валута во американски долари ... по девизниот курс, на разумен начин кој постојано се применува ".
Кога виртуелната валута се третира како сопственост
Да, тоа звучи комплицирано. Да го скршиме на обичен англиски јазик.
"Секоја трансакција на битката е оданочена", пишува Tyson Cross, даночен адвокат кој специјализира во виртуелни валути. "Корисниците на биткоин ќе мора да ја пресметаат добивката или загубата секогаш кога купуваат стоки или услуги со битцоин".
Па што значи тоа? На IRS рече дека bitcoin и слични конвертибилни виртуелни валути се сопственост за даночни цели. Како и со други видови имот, прво стекнете имот, честопати преку размена на готовина за имотот, а потоа поседувате имот за одреден временски период. На крајот, може да продавате, подарувате, тргувате или на друг начин располагате со имотот.
Значи имаме три моменти во времето што се од клучно значење за оданочување на секаков вид имот, вклучувајќи конвертибилни виртуелни валути: кога ќе го стекнете, колку долго ќе го држите, и кога ќе го отстраните. Данокот доаѓа кога ќе го отстраните.
Кога Биткоин се продава
Четири работи се случуваат кога имотот се отстранува:
- Приходот се остварува од добивка.
- Приходите се мерат со промена на вредноста на доларот помеѓу основната цена (куповната цена) и бруто приносите добиени од располагањето (продажната цена).
- Даночните стапки кои се применуваат зависат од тоа дали имотот бил одржан за краткорочен или долгорочен период.
- Диспозицијата на имотот е пријавена на вашата даночна пријава користејќи Распоред D и Образец 8949 или Форма 4797. Овие обрасци бараат да ја "покажете математиката" кога пресметувате добивка или загуба.
Да претпоставиме дека купувате биткоин за 30.000 долари. Потоа продадете за 50.000 долари, па имате добивка од 20.000 долари. Ако сте го одржале биткоин за една година или помалку, ова е краткорочна добивка, па затоа е оданочена како обичен приход според вашата даночна заграда. Ако сте го држеле биткойнот подолго од една година, тоа е долгорочна добивка оданочена со стапка од 0, 15 или 20 проценти во зависност од вашиот вкупен приход.
Даночни совети за обични битковински корисници, инвеститори и шпекуланти
Воспостави систем за водење на евиденција за сите ваши трансакции и следи кога ќе се здобиете и кога ќе го отстраните биткоин. Идентификувајте ја методата на вашата цена и вашиот девизен курс. Потоа запишете ги диспозициите на битката на Распоредот Д и Образец 8949.
Одржувањето на детални евиденции за трансакции во виртуелна валута гарантира дека приходот се мери прецизно. "Клучот е одржување на записи, значително слични на акции", вели Џејсон Tyra, сертифициран јавен сметководител во Тексас кој специјализира во bitcoin. "Некомплетната евиденција, исто така, нема да биде евиденција."
Обичните корисници на биткоин можеби ќе сакаат да размислуваат да користат реномиран провајдер на биткоин паричник. Давателите на парични пакети имаат имплементирано алатки за ублажување на ризикот за да го направат купувањето, тргувањето и продавањето на биткоин посигурен и полесен за корисниците. Освен со оглед на даноците, инвеститорите треба да ги разгледаат провајдерите на паричници или регистрираните инвестициски возила со вид на безбедносни карактеристики што може да се очекуваат од банкарска институција. Некои платформи нудат "да се осигураат фарми или складишта кои не се присутни во сводот", вели Дејвид Бергер.
Се применуваат стратегии за нормални капитални добивки: офсет добивки со загуби, време вашите диспозиции да се квалификуваат за долготраен третман, да ги соберат загубите и да ги соберат вашите добивки . Даночно стручно лице може да ви помогне со овие концепти.
И внимавајте на даночните стапки. Добивките се предмет на 3,8 отсто нето данокот на доход од инвестиции .
Ако го избирате тргувањето на пазарот на пазарот, тоа би значело дека сите ваши добивки се краткорочни и затоа ќе ги пријавите на Форма 4797. Сите трошоци поврзани со bitcoin би биле одбиени на Распоредот C.
Софтверски алатки за следење на Bitcoin
Овие алатки исто така може да ви помогнат кога работите со трансакции и планирате даноци.
- LibraTax: Веб-базиран софтвер за увоз на bitcoin трансакции и пресметување на добивки / загуби.
- BitcoinTaxes: Веб-базиран софтвер за увоз на податоци и пресметување на добивки / загуби.
- PayByCoin додаток за онлајн купувачи на "Quickbooks" за трговци за прифаќање на плаќање преку биткоин и усогласување на податоците во онлајн-верзија на Quickbooks.