ИРА е штедна сметка со некои даночни бакшиш
Постојат неколку различни типови на ИРА и секој има свои даночни импликации и барања за подобност.
Традиционални индивидуални пензиски сметки
Предностите на традиционалната ИРА вклучуваат:
- Можете да побарате даночен одбиток кога ќе придонесете за традиционална ИРА . Ова одбивање го намалува вашиот приход што се оданочува, па крајниот резултат е тоа што не плаќате данок на доход за парите што ги издвоивте на сметката.
- Заштедите растат од данок. Вие нема да морате да ги вклучите каматата, дивидендите или капиталните добивки од IRA на вашата годишна даночна пријава.
- Кога ќе ги повлечете парите, дистрибуцијата од ИРА е вклучена во вашиот приход што подлежи на оданочување. Се оданочува како обичен приход. Вие ефикасно плаќате даноци подоцна на пари што ги заработувате денес, благодарение на даночниот одбиток за вашите придонеси. Многу пензионери се наоѓаат во пониски даночни загради отколку што биле подложни на тоа кога работеле и заработуваат, па можеби ќе платите помалку од даночна стапка за тие пари.
Сега, за недостатоците:
- Вие не само што ќе плаќаат данок на доход за парите ако сметате дека треба да повлечете дел од него пред пензионирањето. Исто така, ќе плаќате дополнителна 10-процентна даночна казна за таа рана дистрибуција ако ги повлечете парите пред да достигнете 59 години.
- Мора да започнете со повлекување пари од традиционална ИРА со почеток во годината кога ќе достигнете 70 години. Секоја година мора да ја преземете најмалку потребната минимална дистрибуција или "РМД" или ќе бидете удрени со акциза од 50 проценти од износот на РМД за кој не сте платиле редовен данок на доход бидејќи не сте ги повлекле парите.
- Постојат некои ограничувања за тоа кој може да земе одбивање за традиционалните придонеси за ИРА. Ако вие или вашиот брачен другар исто така е покриен со пензиски план на работа, вашата одбивка може да биде ограничена или можеби нема да можете да го одземете било кој од вашите придонеси воопшто.
Неприкосновени традиционални индивидуални пензиски сметки
Нераздравливата ИРА е традиционална ИРА, но придонесите не се одбиваат од данок. Која е предноста во ова? Заштедите се уште ќе растат за одложување на доходот додека не почнете да примате дистрибуции, а главниот дел од тие дистрибуции се ослободени од данок во пензија затоа што веќе сте платиле данок на вложените пари во моментот кога сте го заработиле. Делот за раст се оданочува како обичен приход.
Луѓето обично се одлучат за ненадоместлива ИРА кога ќе се најдат во многу специфична финансиска ситуација:
- Тие се опфатени со план за пензионирање преку нивниот работодавец, и
- Нивните приходи се премногу високи за да можат да ги одземат своите традиционални придонеси за ИРА и
- Тие не се подобни за финансирање на Рот ИРА, и
- Тие сакаат да придонесат за дополнителни заштеди кон пензионирање на сметка за одложено плаќање.
Примарната разлика помеѓу ненадоместлива ИРА и традиционална ИРА е даночниот третман на оригиналниот придонес.
Сите други правила кои се однесуваат на традиционалните IRAs исто така се применуваат тука. Се уште има 10-процентна казна за рано распределување, а дистрибуцијата мора да започне во годината кога сопственикот на сметката ќе достигне 70 1/2.
Рот индивидуални пензиски сметки
Рот ИРА обезбедува потенцијално безштетни заштеди и дистрибуции. За разлика од традиционалната ИРА, нема да добиете одбивање за вашите придонеси во моментот кога ќе ги направите. Ова ги прави овие сметки слични на нераздравливите IRAs, но постојат значителни разлики во распределбата на оданочувањата.
Клучните карактеристики на Рот ИРА вклучуваат:
- Придонесите не се одбиваат од данок
- Вие не мора да плаќаат данок на доход за приходите и раст на заштедите во рамките на Рот ИРА
- Дистрибуциите од Рот ИРА се целосно ослободени од данок под услов да исполнувате одредени услови.
- Можете да придонесете за Roth IRA, дури и ако сте покриени со план за пензионирање на работа
- Рот ИРА има одредени ограничувања во приходите
- Потребните минимални правила за дистрибуција не се однесуваат на ROT IRAs
Ограничувања на придонесот за ИРА
Вкупниот износ што може да се придонесе за традиционална ИРА или Рот ИРА секоја година, или која било комбинација од двете, е ограничена на 5,500 долари од 2017 година. Ова ограничување останува непроменето од 2013 година, кога се зголеми од лимитот од 5.000 долари што беше во место во 2012 година.
Но, можете да придонесете повеќе ако сте на возраст од 50 години или постари, до дополнителни 1.000 долари . Ова е познато како придонес за "доловување" и од година во година останува ист.
Овие ограничувања на придонесот се применуваат во традиционалните, ненадоместливи и типови на Рот ИРА. Ако сакате да ги финансирате и традиционалните ИРА и Рот ИРА, можете да придонесете со било која комбинација на средства за секоја, но вкупната вкупна вредност не може да ја надмине годишната граница. На пример, може да внесете 2.750 долари во традиционален ИРА и уште 2.750 долари во Рот ИРА.
Поедноставен профил за пензиско индивидуално пензионирање на вработените
SEP IRAs се тип на група за пензионирање. Работодавецот го воспоставува планот на СЕП ИРА, а потоа придонесува кон традиционалната ИРА која е поставена во рамките на СЕП ИРА. Овие планови се популарни кај самовработените лица, бидејќи тие дозволуваат поголеми граници на придонеси од редовните IRAs. Во спротивно, SEP IRA се третираат слично на традиционалните IRAs. Придонесите се вршат со претходни даноци, дистрибуциите се оданочуваат како обичен приход, и постојат казни за преземање на рано распределување.
Планови за заштеда на стимулативни мерки за вработените
Едноставни ИРА се исто така и форма на групен пензиски план. Тие полесно се поставуваат и одржуваат од 401 (к) или пензиски планови, но тие нудат помали граници за придонеси од другите групни планови. SIMPLE IRAs ви дозволуваат да придонесете пред оданочување со донации со соодветни придонеси од вашиот работодавец. Дистрибуциите се оданочуваат како обични приходи, и постојат казни за рано распределување.
Кога мора да се направат придонеси
Можете да внесувате средства во ИРА во секое време во текот на целата година. По завршувањето на годината, сеуште можете да направите придонес кон IRA од претходната година сè додека придонесот е направен до крајниот рок за април. Ова значи дека за даночната година 2017, крајниот рок за финансирање на ИРА е 17 април 2018 година.