Што, кога и колку од потребните минимални дистрибуции.
Кога мора да почнам да ги земам потребните минимални дистрибуции?
Вашиот прв RMD мора да се појави до 1 април во годината откако ќе достигнете 70 ½ години, но повеќето луѓе ќе најдат најмногу данок за да ја направат првата распределба во годината кога ќе достигнат возраст од 70 1/2.
Пример: роденденот на Боб е во февруари. Така тој врти 70 Ѕ во август. Неговата прва дистрибуција мора да се појави до 1 април следната година, иако тој можеше да ја земе во тековната година. Ако Боб чека до 1 април во годината што следи по година, тој ќе наполни 70 ½, тој ќе мора да ја земе потребната минимална дистрибуција за двете години. Неговата одлука да чека и да земе две дистрибуции во втората година, или да ја земе првата распределба во годината кога ќе се претвори 70 ½, треба да се заснова на која опција ќе резултира со најмали даноци во текот на тие две години. Со стотици пензионери со кои работев, видов многу малку случаи каде што имаше смисла да се одложи првата RMD.
Дали треба да земам RMDs од Рот?
Од вас не треба да земате минимални дистрибуции од вашата Roth IRA. Меѓутоа, од вас се бара да земате RMDs од други видови на Roth сметки.
На пример, правилата за IRS бараат да ги преземете RMDs од Roth 401 (k) s, сепак, при пензионирање, можете да го превртите вашиот Roth 401 (k) во вашата Roth IRA и на тој начин да го избегнете ова барање.
Исто така, мора да земете RMDs од наследни Roth IRAs, па кога вашите деца ќе го наследат вашиот Roth IRA, тие не можат да дозволат фондовите да се зголемуваат без данок засекогаш - тие треба да почнат да земаат одреден износ секоја година.
Што ако јас сè уште работам на возраст од 70 1/2 години?
Ако сеуште работите и придонесувате кон пензискиот план, спонзориран од вашиот работодавач, некои планови ќе ви овозможат да го одложите вашето РМБ.
Секој квалификуван план има свои правила. Мора да проверите со вашиот план за да видат дали од вас ќе треба да земате дистрибуции на возраст од 70 1/2 ако сеуште работите.
Колку треба да извадам?
Износот на потребната дистрибуција е заснован на две работи: билансот на вашата декемвриска сметка од претходната година и табелата со IRS врз основа на вашата возраст.
Вие ја користите вашата возраст од вашиот роденден во годината на вашата дистрибуција. Значи, ако земате дистрибуција во 2017 година, користете ја возраста што ќе ја достигнете на вашиот роденден што се случува во 2017 година.
За ваша референца, првите дваесет години (што ги опфаќаат дистрибуциите на возраст од 70-90 години) од најчесто користената табела, Табелата за унифициран животен век, е наведена на дното на овој член. За да се пресметаат бараните дистрибуции за некој над 90-годишна возраст, јавете се на комплетната Uniform Lifetime табела на веб-страницата на IRS (на оваа страница на IRS скролувајте долу долу за Табела III за да ја пронајдете Единствената табела).
Ако имате брачен другар кој е десет години помлад од вас или ако земате дистрибуции како корисник кој не е брачен другар на сметка на ИРА, користете алтернативна табела на една од линковите подолу:
- Заедничка и последна преживеана табела (види Додаток Б) - Користете ако вашиот брачен другар е десет години помлад од вас.
- Табела за единствено траење на животот - Користете ако земате дистрибуции како корисник кој не е брачен другар.
Можам ли да го претворам мојот RMD во Рот?
Не, не можете да ја намалите потребната минимална дистрибуција до Рот ИРА. Сепак, можете да ги дистрибуирате средствата од вашиот ИРА во натура, што значи дека вие дистрибуирате акции на инвестиција наместо пари. Тогаш тие средства остануваат инвестирани во брокерска сметка.
Може ли да го насочам РМД до добротворни цели?
Можете да го насочите вашиот РМД до добротворни цели, и нема да се пријавувате како оданочлив приход на вашата даночна пријава. Оваа одредба била привремена одредба во даночниот код, но била ставена во траење почнувајќи од 2016 година. Таа се нарекува "квалификувана добротворна дистрибуција".
Како да ја пресметам мојата потребна минимална дистрибуција?
За да одредите колку ќе треба да се повлечете, земете ја својата рамнотежа на сметката на IRA за изминатата година, погледнете ја вашата возраст на соодветната табела и поделете ја вашата сметка преку факторот (преостанатиот период на дистрибуција) врз основа на вашата возраст.
Пример: Боб имаше 100.000 долари во својата ИРА на 31 декември претходната година. Боб има 70 години и се одлучи да ја земе својата прва дистинкција во годината во која се врти 70 ½.
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649.63
Ова е износот што Боб мора да го повлече за календарската година во која се врти 70 ½.
Пробајте го онлајн RMD калкулаторот за да ја процените минималната дистрибуција на вашата моментална или иднина година.
Што? Казна за не преземање на потребната минимална дистрибуција!
Казната за не преземање на потребната минимална дистрибуција е данок од 50% за сите износи што не биле повлечени на време.
За дополнителни информации за потребните минимални дистрибуции видете:
IRS Факти за планирање на пензиите во врска со бараните минимални дистрибуции
Првите 20 години од потребната минимална табела за дистрибуција
| Првите дваесет години на Потребна минимална табела за дистрибуција (униформа за живот) | ||
| Возраст | Период на дистрибуција | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |