Правилата за IRA наследени од брачен другар
Ако сте наследиле ИРА од некој друг, освен брачниот другар, се применуваат различни правила.
Ако сте наследиле традиционална ИРА од вашиот брачен другар
Постојат два основни вида на IRAs кои можете да ги наследите традиционалниот IRA или Roth IRA .
Ако наследете традиционална ИРА од вашиот сопружник, имате три основни избори. Правилата за Roth IRAs се различни. -
Можете да го набавите
Ќе плаќате данок на доход за износот што го повлекувате кога ќе заработите во ИРА, но нема да се платат даночни казни без оглед на вашата возраст. Ова е добра работа, бидејќи вообичаено распределбите на IRA пред возраст од 59 1/2 се предмет на 10-процентен почетокот на IRA казнениот данок за повлекување .
Но, дури и да ги одземете даночните казни од табелата, да заработите пари во ИРА можеби не е најдобриот избор. Треба да ја разгледате вашата даночна заграда . Кешувањето во голема ИРА може да значи дека насекаде од 25 до 39,6 отсто од неа оди директно на федерални даноци. Ќе се применуваат и даноците на доход од државата. Можеби ти е подобро да се повлечеш пари колку што ти треба, наместо да го наплати целиот наследен ИРА одеднаш.
Можете да го третирате ИРА како свој
Можете да го третирате ИРА како свој, именувајќи се себеси како сопственик на сметката или со наведување на наследената ИРА во вашата ИРА сметка.
Ова често може да ви биде најдобриот избор ако сте над 59-годишна возраст и / или вашиот брачен другар е постар од вас. Тоа ви овозможува да го одложите преземањето на потребните минимални дистрибуции , наречени RMDs, што е можно подолго. Ако одлучите да го третирате ИРА како свој, вашите идни РМБ ќе бидат утврдени врз основа на вашата возраст почнувајќи од годината кога ќе станете сопственик.
Еве еден пример: Вашиот сопружник беше 72 години. Сте на возраст од 65 години. Вашиот сопруг започнал да ги зема неговите РМБ на возраст од 70 1/2 години. Вие избирате да ја третирате наследената ИРА како своја. Не треба да земате годишни RMDs додека не достигнете возраст од 70 1/2, без оглед на тоа што вашиот брачен другар го правел тоа. Часовникот ефективно се ресетира.
Предноста во ова е продолжено одложување на данок. Имајте на ум дека ако сте над 59-годишна возраст, сеуште можете да преземете повлекувања ако ви се потребни парите и нема да се применува казна. Од вас не се бара да го сторите тоа додека не достигнете возраст од 70 1/2.
Но, тука е зборот предупредување: Ако сеуште не сте 59 1/2 и ако одлучите да го третирате ИРА како свој, вашите дистрибуции ќе бидат предмет на 10-процентен казна.
Можете да се однесувате себеси како корисник
Ова може да ви биде најдобар избор ако сте на возраст под 59 1/2 и / или сте постари од вашиот сопружник. Кога ќе ја нагодите сметката така што ќе се сметате за корисник на наследената ИРА наместо сопственикот, потребните минимални распределби се одредуваат според возраста на вашиот брачен другар во времето на неговата смрт. Ова претставува две можности.
Ако вашиот брачен другар починал откако започнал да започнува со неговото РМБ, бидејќи тој имал над 70 години, мора да направите дистрибуции врз основа на подолг период од:
- Очекуваното траење на животот на починатиот брачен другар врз основа на неговиот претходен RMD распоред или
- Вашиот единствен животен век
Ако вашиот брачен другар починал пред почетокот на неговото РМБ, можете да ги одложите дистрибуциите сè додека неговите РМБЕ не започнале и да ги преземат дистрибуциите, тогаш во текот на вашиот единствен животен век.
Предноста на овој избор е дека можете да направите повлекување ако е потребно и нема да се применува казнена такса ако не сте уште 59 1/2. И ако сте постари од вашиот брачен другар, можете да ги одложите РМД додека не сте побарале вашиот брачен другар да ги земе, што ќе биде подоцна од вашата возраст 70 1/2.
ЗАБЕЛЕШКА: Ништо во оваа статија не е наменето како совет. Важно е внимателно да ги одмерите вашите опции врз основа на вашите парични потреби и вашата даночна состојба, идеално по консултација со финансискиот професионалец.