Кога се Roth IRA повлекувања ослободени од данок?
Дали Roth IRA повлекувања ослободени од данок?
- Да, ако подигнете само износот на оригиналниот придонес, без оглед на вашата возраст.
- Да, ако сте на возраст од 59 Ѕ или постари и сте имале вашиот Рот 5 години или подолго (како што се мери од првата година за која за прв пат сте ја основале и придонеле за вашата Рот).
- Вие сте на возраст под 59 ½ и сте имале вашиот Рот ИРА веќе 5 години или подолго, но ја примате дистрибуцијата затоа што сте оневозможени, вие сте корисник наследувајќи го Рот или ако исполнувате исклучок бидејќи дистрибуцијата се користи за купување или обнови првиот дом како што е опишано во делот IRS Publication 590-B, Early Distributions, Exceptions.
Кога се повлекуваат Roth ИРА повлекувања?
Повлекувањата на Рот ИРА може да се оданочат ако:
- Вие не го исполнивте 5-годишното правило за отворање на Рот и сте на возраст под 59 ½ : Ќе плаќате данок на доход и 10% казна данок на заработката што се повлечени. Казната од 10% може да биде поништена ако се сретнете со една од осумте исклучоци од данокот за рано повлекување .
- Не сте го исполниле правилото од 5 години, но сте на возраст над 59 ½ : Повлечените приходи ќе бидат вклучени како приход и ќе подлежат на данок на приход, но нема да подлежат на 10% казна.
- Го запознавте 5-годишното правило, но сеуште не сте 59 Ѕ : Повлечената заработка ќе се смета за доход и ќе подлежи на данок на доход и 10% казна. Казната од 10% може да биде поништена ако исполнувате еден од исклучоците наведени на страница 64 од IRS Publication 590.
Горенаведениот дел зборува за заработувачка . Приходите не се исти како придонеси или количини на конверзија. Кога ќе земете повлекувања од Roth IRAs, вашите повлекувања се сметаат дека се појавуваат во одреден ред колку што е оној дел од повлекувањето е придонеси, конверзии или заработувачки. Еве како функционира:
Редовните придонеси прво се повлекуваат . Овие излегуваат без данок без оглед на возраста или должината на времето откако сте ја отвориле Рот.
Количина на конверзија и превртување на првата, во прв план . Оданочениот дел што требаше да го вклучите во бруто приходот заради конверзија прво, неоданочен дел од конверзија / превртување изнесува следните. Износите за конверзија или превртување кои потоа се повлекуваат може да подлежат на 10% казна. Оваа одредба е наменета да ги задржи луѓето под 59 Ѕ возраст од преземање на редовна ИРА, претворајќи го во Рот, а потоа и следната година да земат дистрибуција, а со тоа да го заобиколат традиционалниот IRA рано повлекување на казна .
За да го спречите ова, кога ќе ги конвертирате средствата на Рот, започнува петгодишен часовник и сите износи што треба да ги вклучите во приходот во времето на конверзијата што се повлечени пред 5-годишниот часовник да биде горе, се предмет на 10% казна. Оваа казна од 10% не се однесува на дистрибуциите од конвертирањето на Рот, кои се појавуваат на возраст од 59 Ѕ или по.
Приходи на придонеси. Добивката на придонесите кои се повлечени подлежат на данок на доход и 10% казна за данок, освен ако не ги исполнувате квалификациите од точка 2 или 3 во горниот дел.
Примери
Подолу се дадени неколку примери кои ќе ви покажат како да ги примените овие правила.
Сали
Сали има 58 години. Таа ја отвори својата прва Рот и придонесува за 6.000 долари и претвора 50.000 долари од традиционална ИРА на оваа Рот ИРА. Две години подоцна, Сали достигнува 60 години со Рот ИРА во вредност од 60.000 долари. Таа добива сето тоа за да купи моторна куќа.
Сали не плаќа данок на нејзините 6.000 долари од придонеси и не плаќа данок на доход или 10% казна данок на 50.000 долари од конверзии, бидејќи таа веќе платила данок во моментот кога таа се преобратила и нема казна бидејќи е над 59-годишна возраст. Таа плаќа само данок на доход од 4.000 долари што може да се припише на заработувачката, бидејќи таа не го исполнила 5-годишното правило.
Ако Сали само повлече 56.000 долари, ниту една од нив не би се оданочила, а заработката би можела да се остави уште 3 години, кога таа можела да го повлече данокот.
Џон
Џон има 58 години и имал Рот ИРА повеќе од 5 години со баланс од 20.000 долари. 10.000 долари од него потекнува од неговиот оригинален придонес, а минатата година тој претвори 8.000 долари од традиционална ИРА на неговата Рот. Уште 2000 долари од неговата Рот е од инвестициски придобивки. Џон заработува во целата негова Рот ИРА.
На првите 10.000 долари за повлекување, тој не плаќа данок, бидејќи тој го повлекува својот оригинален придонес. На следните 8.000 американски долари за повлекување, тој плаќа 10% казна за данок, бидејќи тоа е помалку од 5 години од конверзијата.
На последниот 2000 $ за повлекување, што е за сите инвестиции, тој плаќа данок на доход и 10% казна за данок, бидејќи тој не ги исполнува двојните барања од 5-годишното владеење и е над 59-годишна возраст и не се квалификува за исклучоци . Ако има над 59 години, тој нема да плати данок на овој дел од повлекувањето. Доколку бил над 59-годишна возраст, но не го исполнил петгодишното правило, тој би платил данок на доход, но не казна за овој дел од повлекувањето.
Рот 401 (К) се различни
Горенаведените упатства за повлекување треба да ви помогнат да дознаете дали ќе имате долг за дистрибуција на Рот. Запомнете, Рот 401 (к), наречен Означени сметки на Рот , работи малку поинаку, па ако имате пари во Roth 401 (k) на работа, не се применуваат сите горенаведени правила.