Како да избегнете плаќање казнени пари за повлекувања од ИРА.
Подолу се прикажани осум ситуации кои можат да се квалификуваат за исклучок од IRA казната данок на повлекувања што се земаат пред да достигнете 59 години.
(Не постојат исклучоци за плаќање на обичен данок на доход за повлечениот износ.)
Медицински трошоци
Можете да се квалификувате за изземање од IRA казнениот данок доколку го искористивте почетокот на повлекувањето на IRA за да платите медицински трошоци кои се повеќе од 10% од вашиот прилагоден бруто приход.
Здравствено осигурување
Ако сте невработени, користете рано повлекување на ИРА за да платите за вашето здравствено осигурување и ако ги исполнувате дополнителните барања подолу, треба да бидете ослободени:
- Сте добиле надоместок за невработеност платен според федералниот или државниот закон за дванаесет последователни недели, бидејќи сте ја изгубиле работата.
- Го добивате повлекувањето на ИРА во текот на годината кога сте ја добиле компензацијата за невработеност или следната година.
- Ако сте биле повторно вработени, не можете да добиете повлекување од ИРА повеќе од 60 дена по започнувањето на новото вработување.
Попреченост
Ако сте оневозможени, планирајте за верификација на доктор да се квалификувате за исклучок од казнениот данок.
Според веб-страницата на IRS,
"Вие се сметате за хендикепирани ако можете да доставите доказ дека не можете да направите никаква значителна профитабилна активност поради вашата телесна или ментална состојба. Лекарот мора да утврди дека вашата состојба може да се очекува да резултира со смрт или да биде долга, продолжена и неопределена траење ".
Наследувате ИРА
- Ако наследете ИРА од не-брачен другар, дури и ако сопственикот на ИРА е на возраст под 59 1/2, нема да мора да платите казна за износите што се повлечени. Сеуште ќе треба да го вклучите секое повлекување на ИРА во вашиот прилагоден бруто приход.
- Ако наследете ИРА од брачниот другар и ако одлучите да го третирате како свој ИРА, тогаш секое рано повлекување на ИРА ќе биде предмет на 10% казна.
- Ако наследите ИРА од брачниот другар, но ќе одберете да го наведете ИРА како "наследена ИРА", тогаш ќе бидете квалификувани да добивате ИРА рани повлекувања без да плаќате 10% казна.
72 (т) Плаќања
Создаден со Код за внатрешни приходи Дел 72 (t), правилото за значително еднакво периодично плаќање (SEPP) им овозможува на имателите на сметки да ги повлечат парите од нивните сметки за пензионирање на било која возраст, без казна. Мора да следите одредени правила и да користите одобрен метод за да пресметате тековен износ за повлекување.
Постојат три методи одобрени од IRS за пресметување на износот на вашето повлекување од SEPP. Мора да се држите со вашиот план за повлекување најмалку пет години, или додека не достигнете возраст 59 Ѕ (без оглед на настанот се појавува подоцна) или сите повлечени суми може да станат предмет на казнениот данок.
Квалификувани трошоци за високо образование
ИРА раните повлекувања што се користат за плаќање на квалификувани трошоци за високо образование во име на вас, вашиот сопружник, или децата или внуците на вас или вашиот сопружник, се ослободени од 10% од данок на дознака ако биле платени во соодветна образовна институција.
Прва Набавка за дома
До 10.000 долари за рано повлекување од IRA што се користи за купување, изградба или обнова на прв дом за предок (родител или баба и дедо), себе, сопружник, или вие или вашето дете или внук на вашиот брачен другар, може да бидат ослободени од 10% казна данок ако ги исполнувате IRS дефиниција на прв пат дома купувачот.
Ако и вие и вашиот сопружник се квалификувате како купувачи дома за прв пат, тогаш секој од вас може да повлече 10.000 долари од секоја од вашите IRAs без да плаќа 10% казна.
Дистрибуцијата мора да се користи за плаќање на квалификувани трошоци за стекнување (што вклучува разумни трошоци за затворање) пред крајот на 120-тиот ден од денот кога сте го примиле.
Дистрибуирани квалификувани резервисти
Квалификуваната резервистичка дистрибуција не е предмет на казнениот данок на раните повлекувања на ИРА.
Според УЈП, дистрибуцијата што ја добивате е квалификувана дистрибуција на резервисти доколку се исполнети следниве услови:
- Ви беше наредено или повика на активна должност по 11 септември 2001 година.
- Ви беше наредено или повика на активна должност за период од повеќе од 179 дена или на неопределено време, бидејќи сте член на резервна компонента.
- Дистрибуцијата е од ИРА или од износи што може да се припишат на изборни одложување според планот 401 (к) или 403 (б) или сличен аранжман.
- Дистрибуцијата беше направена не порано од датумот на налогот или повик за активна должност, а не подоцна од завршувањето на активниот работен период.
Правилата наведени во оваа статија доаѓаат од интернет- изданието IRS 590 , каде што можете да најдете дополнителни информации за исклучоците од IRA казните.