Вие не мора да Ставете да барате овие даночни одбивања
Прилагодувањата на приходот се сосема поинаква приказна. Понекогаш се нарекува одбивање "над линијата", можете да ги однесете на првата страница од даночната пријава пред да се одлучите дали ќе ја подесите или ќе побарате стандардна одбивка за вашиот статус на поднесување.
Најчесто бараните прилагодувања на приходите
Прилагодувањата на приходот се појавуваат на вашиот 1040 даночен повраток почнувајќи од линијата 23 и тие продолжуваат преку линијата 35. Некои почесто се тврдат од други бидејќи многу даночни обврзници ги имаат овие видови на трошоци. Некои од најчесто тврдените над-линија одбитоци вклучуваат:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA и 401 (k) одбитоци за самовработените и традиционалното одбивање на IRA: тие се појавуваат на редовите 28 и 32, соодветно. Само самовработените можат да бараат први за придонесите направени на овие планови, и се применуваат одредени правила. Од 2017 година, вкупните годишни IRA придонеси се ограничени за вработените од $ 5,500, или $ 6,500 ако сте на возраст од 50 години или постари. Ова може многу да го одземете од вашиот приход што подлежи на оданочување, прилично право од лилјакот, ако придонесете за ваков вид планови за пензионирање.
- Студентски заем интерес одбивање : Можете да земете одбиток за до 2.500 американски долари во квалификуван студентски кредит кој сте го платиле во текот на годината почнувајќи од 2017. Заемот мора да биде оној што е правно обврзан да го отплати. Ако е во името на зависникот и само го помагате од плаќања, тоа не се брои.
- Загуба од школарина и такси : За жал, оваа е во неизвесност од 2017 година, но таа беше достапна до крајот на 2016 година, кога Конгресот не дозволи истекување. Може да земете над-линија одбивање за школарината и таксите кои сте ги уплатиле во ваше име или за зависни лица до крајот на таа даночна година. Сè уште е можно Конгресот да го обнови овој приход за 2017 година.
- Заштеда на здравствено штедна книшка : Ако внесете придонеси на здравствена штедна книшка, можете да направите прилагодување на одбивање на доход за до $ 3400 ако сте еден или 6,750 долари за семејство од 2017 година.
- Казни за рано повлекување: За жал, ова се однесува само на сертификати за депозит и временски заштеди, а не сметки за пензионирање. Но, ако добиете казна поради тоа што сте подигнале пари порано отколку што требаше, можете да побарате одбивање за тоа на првата страница од вашата даночна пријава без детализирање.
Некои од овие одземања фаза на повисоко ниво на приход, и можеби нема да можете да ги побарате ако сте во брак, но поднесете посебно враќање.
Други прилагодувања на приходите
Други над-линија одбивања зависат од конкретните детали од вашиот живот, како што се вашата професија и вашиот брачен статус.
- Трошоци за училниците за наставниците и наставниците : Ова е добро само за 250 долари или 500 долари ако сте во брак, поднесувате заеднички поврат и вие и вашиот сопружник се едукатори. Сепак, секое одбивање помага. Според УЈП, мора да биде "детска градинка преку наставник, инструктор, советник, директор или помошник одделение 12 во учебната година во училиште што обезбедува основно или средно образование како што е утврдено со државниот закон". Може да земете над-линија одбивање за неплатени трошоци поврзани со работата што ги добивате во текот на даночната година, ако се квалификувате.
- Алименција платена : Не, вие не мора да плаќаат даноци на дел од вашиот приход што мора да го дадете вашиот ex ex секој месец, но мора да го дадете својот број за социјално осигурување на вашата даночна пријава. Таа е оданочена за овој приход. Се применуваат одредени правила, како што алиментацијата мора да се обезбеди во судски налог. Ако само дај пари од доброто на твоето срце, тоа не се брои.
- Трошоци за движење : Вие можете да одземете многу трошоци поврзани со движењето, но само ако морате да се движите поради причини поврзани со работа, не само затоа што сакате промена на сценографијата.
- Одбивање на половина од данокот за самовработување : Ако сте самовработени, вие сте погодени од товарот на плаќање на 100 проценти од даноците за социјално осигурување и Medicare. Вашиот работодавец ќе подигне половина од ова јазиче ако работеле за некој друг. Но, IRS ефикасно ја дава таа друга половина назад кон вас на линија 27 од вашиот 1040. Вие сеуште мора да го платите данокот, но добивате кредит за тоа.
- Здравствено осигурување за самовработување: Ако работеле за некој друг, ќе треба да деталите да побарате одбивање за она што го трошите за премии за здравствено осигурување, и тоа одбивање е предмет на некои правила и ограничувања. Но, можете да одземете 100 проценти од она што го трошите на премиите ако работите сами за себе. Политиката може да ги покрие вас, вашиот сопружник и вашите зависни лица.
- Квалификувани изведувачи и други професии : Ова прилагодување кон приходот се однесува само на неколку одредени извесни уметници, како и на резервистите и на некои владини претставници на плаќање.
- Домашни производствени активности Одбивање : Ова опфаќа бизниси во одредени индустрии.
Што е стратешко за приспособување на приходите?
Вкупниот износ на сите овие одбитоци се одзема од вкупниот приход за да го примите вашиот прилагоден бруто приход на линија 37 од вашата 1040 даночна пријава. Подоцна можете да ги одземете стандардните одбивања или детални одбивања од вашата AGI на втората страница, како и сите лични исклучоци. Резултатот ви го кажува вашиот вкупен приход што подлежи на оданочување, бројката што се користи за пресметка на вашата федерална даночна обврска - колку може да му должите на УЈП, или износот на данокот за враќање на данок што можете да го очекувате.
Еве уште една добра вест: Приспособувањето на приходот не се додава кога се пресметува алтернативниот минимален данок ако треба да бидете предмет на АМТ. Ова е затоа што алтернативниот минимален данок е алтернативен метод за пресметување на обврската за федерални даноци, а овој алтернативен метод започнува со прилагоден бруто приход. Прилагодувањата го намалуваат прилагодениот бруто приход, па со продолжување можат да го намалат алтернативниот минимален данок.
Зголемувањето на прилагодувањата може да ги зголеми другите одбивања и кредити
Некои детални даночни одбитоци се ограничени со прилагоден бруто приход на лицето. На пример, медицинските трошоци може да се одземат само до тој степен што тие надминуваат 10 проценти од вашиот прилагоден бруто приход од 2017 година. Да речеме дека Том го прилагодил бруто приходот од 50.000 долари за годината. Ајде, исто така, да претпоставиме дека Том има медицински трошоци во вкупна вредност од 6.000 долари за годината. Том може да ги одземе медицинските трошоци до степен до кој тие надминуваат 10 проценти од неговиот АГИ, или 5.000 долари. Неговите медицински трошоци од 6.000 долари го надминуваат овој праг од 1.000 долари, па Том потенцијално може да одземе $ 1.000 од неговите 6.000 американски долари за медицински трошоци како детален одбиток на Прилог А во ова сценарио.
Сега да речеме дека Том, исто така, придонесува за 1.000 долари на традиционална индивидуална сметка за пензионирање во истата даночна година. Овие придонеси се прилагодување на приходот, така што ова го намалува АГИ од Том за 1.000 долари. Сега неговиот прилагоден бруто приход е само 49.000 долари. Наместо праг од 5.000 долари (10 проценти од 50.000 долари) за пресметување на неговото одбивање на медицинските трошоци, тој има праг од 4.900 долари. Како резултат на тоа, Том може да одбие и дополнителни 100 долари за медицински трошоци за вкупно 1.100 долари, наместо 1.000 долари.
Зголемувањето на прилагодувањата исто така може да ги зголеми одредени даночни олеснувања кои се базираат на вашиот прилагоден бруто приход и може да ги намалат другите даноци, бидејќи некои даночни давачки се пресметуваат врз основа на прилагодениот бруто приход на лицето. На пример, стапката на нето приходи од 3,8 отсто се заснова делумно на модифицираниот прилагоден бруто приход на лицето. Затоа намалувањето на прилагодениот бруто приход може да го намали нето данокот на доход од инвестиции.