Како да ги користите даночните загради во вашето планирање за пензионирање.
Применливата даночна стапка се применува само за износот на оданочивиот приход (приходот по важењето на стандардните или детални одбивања и ослободувања) што спаѓа во соодветниот единствен или во брак. На пример, ако вашиот даночен приход е 92.000 американски долари и сте сами, овде е како вашиот данок се пресметува во 2017 година:
Како работат даночните загради во 2017 за синглови
- Првите 9.325 долари се оданочуваат со 10%, па плаќате 932.50 долари за таа сума
- Следните 28.625 долари се оданочуваат со 15%, па ќе плаќате 4.293,75 американски долари за тој дел
- Следните 53.950 $ се оданочуваат со 25%, па плаќате 13.487,50 долари
- И последните 100 долари се оданочуваат со 28%, па плаќате 28 долари
- Вкупните даноци ќе бидат 18.741,75 долари
Во оваа ситуација, вие би биле на 28% маргинална стапка, но забележите само 850 долари од вашиот приход се оданочува со таа стапка. Вашата ефективна стапка (даноци платени поделени со оданочен приход) ќе биде околу 20,4%.
Како работат даночните загради 2017 за заеднички брак
Ако сте во брак и вашиот даночен приход е 92.000 долари, тука е начинот на кој данокот се пресметува:
- Првите 18.650 долари се оданочуваат со 10%, па плаќате 1.865 долари за таа сума
- Следните 57.250 долари се оданочуваат со 15%, па плаќате 8.587,50 долари за тој дел
- Тоа остава 16.100 долари на оданочен приход, кој ќе биде оданочен на 25%, па ќе плаќате 4.025 долари за тој дел.
- Вкупните даноци ќе бидат 14.477,50 долари.
Во оваа ситуација, ќе бидете со маргинална стапка од 25%, но забележите само 16.100 долари од вашиот приход се оданочува со таа стапка.
Вашата ефективна даночна стапка би била околу 15,7%.
Даночните загради во 2017 година се само малку поинакви од 2016 година - бидејќи секоја година пречките помеѓу стапките се прилагодуваат врз основа на фактор на инфлација. Разбирање на тоа како работата на даночните стапки е важна за изградба на успешен план за пензионирање.
2017 даночни стапки на капитални добивки - нула до 20%
Постои даночна стапка од 0% што важи за долгорочни капитални добивки и квалификувани дивиденди за оние кои спаѓаат во 15% или пониска даночна заграда.
Тоа значи дека за оние со оданочен приход од околу 37.950 долари за синглови и 75.900 долари за бракови, преку управување со капиталните добивки можеби ќе можете да платите многу мал данок на добивките од инвестиции.
На пример, претпоставиме дека брачната двојка има 50.000 долари од оданочен приход. Тие можеа да остварат уште 25.900 долари од долгорочни капитални добивки и да не плаќаат данок на добивка. Остварување добивка во годините каде што ќе не плаќаат данок на добивка е еден од ретките начини да се заработи без данок инвестиции приход.
Добивките од данок не се достапни за секого. Оние со маргинална стапка од 25% до 35% ќе платат 15% за добивки од капитал и квалификувани дивиденди, а оние со највисока маргинална стапка ќе плаќаат данок на добивки од капитал и квалификувани дивиденди со стапка од 20%.
АМТ
АМТ (Алтернативен минимален данок) е паралелна пресметка на данок која користи различен сет на правила. Тоа додава назад некои предмети во пресметката на данокот. Ако должиш повеќе според правилата на АМТ отколку според редовните даночни правила, мора да платиш поголем износ. Според правилата на AMT, ако вашиот приход под оданочување е помал од наведениот износ на изземање тогаш АМТ не се применува. За синглови, во 2017 година тој износ изнесува 54.300 долари; за брак, тоа е 84.500 долари.
Даночни правила за лица со високи приходи
Ајде да погледнеме некои од даночните правила кои сега се однесуваат на оние со повисоки примања.
- Medicare Surtax на заработени приходи - Ова е данок кој работи исто како и тековните даноци на плати (даноци на FICA). Тоа е данок од 9% за остварениот приход кој се однесува на заработени приходи во износ поголем од 200.000 долари за синглови и 250.000 долари за бракови.
- Medicare Surtax на приход од инвестиции - Овој данок понекогаш се нарекува "NIIT" или данокот на нето инвестиции. Тоа е данок од 3,8% кој се применува за приход од инвестиции доколку вашиот прилагоден бруто приход е поголем од 200,000 долари за синглови и 250,000 долари за бракови.
- Фаза на опишани одбивања и исклучоци - Ако направите премногу пари, нема да можете да ги користите сите ваши детални одбивања и исклучоци. Еве како функционира: ако сте сами со приспособена бруто приход (AGI) од 261,500 долари годишно или ако се венчале заедно со AGI од 313,800 долари или повеќе, тогаш ќе изгубите 2% од вашите лични изземања за секој 2.500 долари над границата на прагот, и 3% од вашата детална одбивка до степен до кој вашиот AGI го надминува прагот.
- AMT за високи заработувачи - АМТ, најверојатно, ќе влијае на синглови со приходи од околу 200.000 до 350.000 долари и ќе се омажи за двојки со приходи од 250.000 до 475.000 долари. (Можеби е поголема веројатноста дека ќе треба да плаќате данок на AMT ако имате големо семејство со многу зависни лица што ги барате, плаќате високи државни даноци, високи даноци на имот или имате големи разни одбиени ставки.)
Користење даночни стапки додека сеуште спасуваат
Во нашиот пример на врвот на овој член на еден даночен обврзник, да претпоставиме дека лицето не дава никакви придонеси во пензискиот план. Да претпоставиме дека тие почнале да придонесуваат во износ од 2.000 долари на традиционален план за ИРА или компанијата 401 (к). Првите 100 долари ги зачувуваат даноците со стапка од 28%; така што во овој пример, го намалува нивниот данок од $ 28. Следните 1.900 долари ги заштедуваат даноците со стапка од 25%, така што ќе ги спаси 475 долари. Нивниот надомест од 2 000 долари за ИРА го намалија данокот за 503 долари.
Сега претпоставувам дека оваа личност ја загуби својата работа на некој начин преку годината; сега нивниот даночен приход се очекува да изнесува околу 25.000 долари. Можеби тие сè уште имаат пари во заштеди што би можеле да се префрлат на ИРА, но дали тоа сега има смисла? Истиот ИРА придонес ќе ги спаси само даноците со стапка од 15 отсто за да го намали данокот за 300 долари. Можеби Рот ИРА ќе направи повеќе смисла.
Ако вашиот приход се разликува секоја година (како што се оние кои работат на провизија), размислете да ја користите очекуваната даночна заграда за да одредите кој тип на сметка да го финансирате секоја година. Оваа одлука исто така треба да се ревидира ако олеснувате во пензија. Како што заработувате помалку, нема да има смисла да продолжите да правите одбиените придонеси. Додека го вршите вашето даночно планирање, треба да видите дали имате приход од инвестиции кој може да се премести за да го намалите вашиот вкупен годишен даночен биланс.
Користење на даночни стапки при планирањето на вашиот пензиски приход
Даночното планирање станува посложено кога ќе започнете да планирате за пензионерски приход. Секое повлекување кое го земате од традиционална ИРА е оданочен приход, и откако ќе се вклучите 70 1/2, ќе треба да преземете повлекувања. За да ги направите работите посложени, сите ваши комбинирани извори на приход влијаат на тоа колку од вашиот приход за социјално осигурување ќе биде оданочен. Добивањето стручна помош во оваа фаза може да ви заштеди пари.