Видови на 1099 и Општи даночни правила
Постојат повеќе од десетина различни типови на 1099 форми, но најчестите 1099 форми се генерирани од инвестициски активности , како што се дивиденди, капитални добивки и пензија (IRA, 401k, 403b) дистрибуции.
Највообичаените типови на 1099-те добиени од инвеститорите вклучуваат 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT и 1099-Q.
Еве што се и што да прават со нив:
Краен рок за примање 1099
Една од многуте фрустрации за поднесување на даноци чека сите формулари да пристигнат во поштата. Без сите ваши форми, не можете да ги поднесете даноците и периодот на чекање може да биде особено фрустрирачки за даночните обврзници кои очекуваат наплата. Меѓутоа, ако му должите на УЈП, најверојатно нема да биде во голема брзина да поднесете.
Датумот на достасување за 1099 обрасци е 31 јануари; сепак, издавачите на 1099 (т.е. вашата брокерска куќа или друштво за заеднички фондови) не се обврзани да ги достават до УЈП до крајот на февруари.
Значи, кога ќе пристигне првиот февруари, а вие не сте добиле 1099, можеби ќе сакате да го повикате издавачот. Исто така, имајте на ум разумни пошта одложувања, како што се лоши временски услови.
Што да направите со 1099-Р форма
Овој формулар треба да ви биде испратен од чувар на сметка за пензионирање , како што е ИРА, ануитет, пензија, план за споделување на профит или 401 (к) план, кога сте имале некоја дистрибуција во текот на даночната година .
Имајте на ум дека распределбата не мора да значи повлекување готовина . Едноставно кажано, распределбата значи дека парите биле префрлени од сметката. Примери за типови на дистрибуции вклучуваат делумно или целосно повлекување пари, IRA превртување или 1035 размена од ануитет. Ако вашата дистрибуција е директен превртување од планот спонзориран од работодавачот, како што е 401 (к), генерално не им должите даноци и исто така треба да добиете образец 5498 како објаснување за тоа.
Што е 1099-DIV?
Овој образец се испраќа до инвеститор од друштво за заеднички фондови за да се прикаже евиденција за сите дивиденди и капитални добивки исплатени на инвеститорот за време на оданочувањето година. Некои инвеститори може да се збунат со форма 1099-ДИВ, бидејќи тие можеби нема да добиле било каква форма на исплата во готовина од која било дивиденда или капитални добивки во текот на годината. За редовни брокерски сметки кои не се одложуваат со данок, заедничкиот фонд може да има капитални добивки кога управителот на фондот продава акции по повисока цена отколку што е купена, што генерира капитални добивки од заеднички фонд , кои потоа се пренесуваат на инвеститорот. Овие добивки обично се реинвестираат во фондот, но се уште се придобивки кои се оданочуваат. Во сметките одложени на данок , како што се IRAs, 401 (k) и ануитети, не постои наметнати настан, затоа не се испраќа 1099-DIV на инвеститорот.
Дали ви треба 1099-INT?
Овој формулар е испратен од институции, како што се банки, до имателите на сметки кои добиле каматни исплати од најмалку 10 долари во текот на даночната година. Каматата, а не да се меша со дивиденди, е најчеста кај банкарските штедни сметки, сертификатите за депозити и сметките на пазарот на пари . Каматата се додава на заработувачкиот приход на образецот за поднесување на данокот 1040 за да се дојде до вкупен приход за годината, па затоа мора да се пријави до УЈП.
Зошто можеби ќе треба 1099-П
Оваа форма е испратена до инвеститорите кои добиле дистрибуција од Coverdell образовна штедна книшка (ESA) или оддел 529 план. Општо земено, даночните обврзници не треба да плаќаат даноци за дистрибуции кои се помали или еднакви на квалификувани образовни трошоци .
Совети за заеднички фонд Данок поднесување со 1099 форми
1099 обрасци генерално се испраќаат до УЈП и до индивидуалниот даночен обврзник од институцијата (т.е. друштво за заеднички фондови или банка) кои ја распределија дивидендата, капиталната добивка, камата или повлекување готовина. Затоа, не е секогаш потребно поединецот да ја испрати својата копија до УЈП со нивното поднесување на данокот . Сепак, неопходно е да ги задржите 1099-тите и другите документи кои обезбедуваат докази за вашата оданочлива и необврзана активност. Со други зборови, инвеститорите треба да бидат подготвени за даночни контроли , кои ќе бараат документација за вашите даночни пријави.
Одрекување: Консултирајте се со вашиот специјалист за данок за правилни барања за поднесување на данокот. Можете исто така да ја посетите IRS.gov за стандардни постапки за поднесување. Информациите на оваа страница се дадени само за дискусија и не треба да се погрешат како инвестициски совет. Под никакви околности овие информации не претставуваат препорака за купување или продавање хартии од вредност.