Добијте одговори на прашањата за оданочување на заеднички фондови
Но, пред да дојдете до прашањата и одговорите за оданочување на заеднички фондови, воочете ги овие основни типови на сметка:
Во однос на оданочувањето, постојат два основни вида на инвестициски сметки:
- Оданочливи сметки: Ова се сметки кои се финансираат со долг по оданочување и приходот, како што се дивидендите и каматата, се оданочуваат на инвеститорот во годината кога се остварува. Исто така, приходите (добивки) се оданочуваат кога инвестициите се продаваат. Примери на овие сметки вклучуваат поединечни брокерски сметки, заеднички брокерски сметки и повеќето штедни сметки кај банките.
- Даночно одложени сметки: Овие сметки се финансираат со претходни даноци и / или приходите (растот) на инвестициите на сметката не се оданочуваат се додека инвестициите останат на сметката. Примери вклучуваат IRAs, 401 (k) и ануитети.
И без понатамошно разбирање, ви ги давам одговорите на даночните обврзници за најчесто поставуваните прашања (FAQ):
Како се оданочуваат инвестициите во заеднички фондови?
Дивидендите се исплати на акционерите (инвеститорите) на акции, обврзници или взаемни фондови. Овие исплати претставуваат профит на компанијата што е поделен меѓу акционерите. Инвеститорите на заеднички фондови ќе изберат дали сакаат дивиденди да бидат реинвестирани (да купат повеќе акции на фондот) или да бидат примени како готовински плаќања или депонирани на друга сметка.
Важно е да се напомене дека акционерите на заеднички фонд можат да се оданочуваат на дивиденди на фондот, дури и ако овие дистрибуции се добиваат во готово или реинвестирани во дополнителни акции на фондот.
Дивидендите за заеднички фондови генерално се оданочуваат како обични приходи (оданочени според стапката на данокот на доход на поединецот) или како квалификувани дивиденди (оданочени до максимална стапка од 15%). Обичните и квалификувани дивиденди се пријавуваат кај взаемни инвеститори на даночната форма 1099-ДИВ . За целите на поднесување даноци, заедничкиот инвеститор (даночен обврзник) ќе поднесе дивиденда на Формула 1040, Распоред Б, и Образец 1040, редови 9а и 9б.
Што да правам со мојот 1099 формулар?
Ако добиете 1099, дали тоа значи дека имате долг? Постојат повеќе од десетина различни типови на 1099 форми, но најчестите 1099 форми се генерирани од инвестициони активности, како што се дивиденди, капитални добивки и пензија (IRA, 401k, 403b) дистрибуции. Највообичаените типови на 1099-те добиени од инвеститорите вклучуваат 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT и 1099-Q.
- 1099-Р: Овој формулар треба да ви биде испратен од чувар на сметка за пензионирање, како што е ИРА, ануитет, пензија, план за споделување профит или 401 (к) план , кога сте имале некоја дистрибуција во текот на даночната година. Имајте на ум дека распределбата не мора да значи повлекување готовина . Едноставно кажано, распределбата значи дека парите биле префрлени од сметката. Примери за типови на дистрибуции вклучуваат делумно или целосно повлекување готовина или IRA превртување.
- 1099-DIV: Овој образец се испраќа до инвеститор од друштво за заеднички фондови за да се прикаже евиденција за сите дивиденди и капитални добивки кои се исплатени на инвеститорот за време на оданочувањето. Некои инвеститори може да се збунат со форма 1099-ДИВ, бидејќи тие можеби нема да добиле било каква форма на исплата во готовина од која било дивиденда или капитални добивки во текот на годината. Дури и ако одлучите да направите реинвестирање на дивиденди, се уште добивате дивиденда. И дури и ако не сте продале акции од вашиот заеднички фонд, сеуште можете да имате капитални добивки од заемниот фонд.
- 1099-INT: Оваа форма е испратена од институции, како што се банки, до имателите на сметки кои добија каматни плаќања од најмалку 10 долари во текот на даночната година. Каматата, а не да се меша со дивиденди, е најчеста кај банкарските штедни сметки, сертификатите за депозити и сметките на пазарот на пари .
- 1099-П: Оваа форма е испратена до инвеститорите кои добиле дистрибуција од Coverdell образовна штедна книшка (ESA) или оддел 529 план. Општо земено, даночните обврзници не треба да плаќаат даноци за дистрибуции кои се помали или еднакви на квалификувани образовни трошоци .
1099 обрасци генерално се испраќаат до УЈП и до индивидуалниот даночен обврзник од институцијата (т.е. друштво за заеднички фондови или банка) кои ја распределија дивидендата, капиталната добивка, камата или повлекување готовина. Затоа, не е секогаш потребно поединецот да ја испрати својата копија до УЈП со нивното поднесување на данокот.
Сепак, неопходно е да ги задржите 1099-тите и другите документи кои обезбедуваат поддршка докази за вашата оданочлива и необврзана активност. Со други зборови, инвеститорите треба да бидат подготвени за даночни контроли , кои ќе бараат документација за вашите даночни пријави.
Образецот 5498 е даночен документ издаден на имателите на сметки одложени од данок, како што се традиционалните IRA, Roth IRA, SEP-IRA или SIMPLE IRA. Формуларот е испратен од финансиската институција каде што имате своја сметка и копија се испраќа до УЈП. Затоа не треба да го испратите вашиот 5498 до IRS со вашата годишна 1040 даночна пријава. Исто така, ќе добиете образец 5498 за секоја сметка што ја имате.
Образецот 5498 е за информативни цели и ги вклучува износите на придонесите, фер пазарна вредност од крајот на годината и информации за преземање на потребните минимални дистрибуции. Заедно со вашиот 1099-R , вашиот 5498 ќе биде испратен по пошта до 31 јануари, по даночната година.
Кои се распределбите на капиталните добивки од взаемниот фонд?
Паричните задружни фондови можат да инвестираат во десетици или стотици акции. Често менаџерот на заеднички фонд ќе купи и продаде акции од неколку акции во рамките на заедничкиот фонд во текот на која било дадена година. Кога менаџерот продава акции што стекнале вредност од времето кога тој или таа ги купиле тие акции, овие занаети генерираат капитални добивки, кои потоа се пренесуваат заедно на инвеститорот (вие).
Како да ја пресметам просечната основа за взаемни фондови?
Основата на трошоците се користи за да се утврди вашата добивка или загуба за даночни цели кога ќе ги продадете вашите заеднички фондови (или други видови на инвестиции). Основата на трошоците е куповната цена на взаемниот фонд (или друго средство), плус реинвестираните дивиденди и реинвестираните дистрибуции на капитални добивки.
Едноставно кажано, ако го продадете вашиот заеднички фонд по повисока цена (изразена како нето вредност на средства или NAV ) отколку што сте ја купиле, имате добивка. Ако го продаде по пониска цена, имате загуба.
Но, што се случува кога купив акции на заеднички фондови во различни времиња и цени?
Кога стекнете акции на заеднички фонд во разни времиња и цени, ќе треба да ја пресметате просечната основа.
За да се пресмета просечната основа (Од: IRS.Gov - Взаемни фондови (трошоци, дистрибуции, итн))
- Додајте ги трошоците за сите акции што ги поседувате во заемниот фонд.
- Поделете го тој резултат од вкупниот број акции што ги поседувате. Ова ви дава просечна цена по акција.
- Умножете го просекот по акција со бројот на продадени акции.
Вие повеќе не можете да го користите методот на двојна категорија за да пронајдете просечна основа.
Што е Нето Нереализирана Благодарност (НУА)?
Нето нереализирана благодарност (NUA) може да се случи кога ќе го повлечете акциите на вашата компанија од вашата 401 (k) и ќе ја преместите во брокерска сметка што се оданочува. НУА е важно ако имате акции на компании кои значително се ценети и вие ги префрлате акциите од планот за пензионирање спонзориран од вработените, како 401 (k). Имајте на ум дека ваквите дистрибуции обично се дозволени само кога имате активиран настан, како што се пензионирање или престанок на вработување.
По распределбата, НУА не подлежи на обичен данок на доход. Затоа, може да биде паметно да се направи пренос на акции на компанијата во редовна брокерска сметка, наместо друго возило за заштеда на даноците, како што е индивидуална пензија (IRA).
На овој начин, сите добивки на вашите акции ќе бидат оданочени (секогаш кога ќе одлучите да ги продадете акциите) на долгорочни стапки на капитална добивка, што може да биде дури ни 15%. Меѓутоа, ако го префрлите акциите на вашата компанија во ИРА, сите повлекувања се оданочуваат со обични приходи, што може да биде до 35%.
Како можам да избегнам двојно оданочување на взаемните фондови?
Заедничките фондови не се исти како другите хартии од вредност, како што се акции, бидејќи тие се единечни портфолија, наречени обединети инвестиции, кои поседуваат десетици или стотици други хартии од вредност.
Поради тоа, оданочливата активност што се одвива како дел од управувањето со заеднички фондови поминува по даночна обврска кон вас, инвеститорот на заеднички фонд. На пример, ако акциите во вашиот взаемен фонд исплаќаат дивиденда, тогаш менаџерот на фондот подоцна ја продава акцијата со повисока вредност отколку што платила за тоа, ќе му должите данок на две нивоа: 1) данок на дивиденда, што општо оданочени како приход и 2) данок на капитални добивки, кој ќе се оданочува со стапки на капитални добивки.
И дури и ако само неколку месеци сте го задржале взаемниот фонд и не сте продале никакви акции, можно е да добиете долгорочна дистрибуција на капитални добивки (под претпоставка дека заедничкиот фонд ја чувал акцијата повеќе од една година) . Затоа даноците што се дистрибуираат до вас се должат на активностите во рамките на заедничкиот фонд, а не заради вашите сопствени инвестициони активности.
Кога одите да го продадете вашиот заеднички фонд, запомнете дали веќе сте платиле даноци за дивиденди кои биле реинвестирани. На пример, ако купите фонд од 10.000 долари и потоа го продадете подоцна од 15.000 долари, плаќате 5000 американски долари данок на капитални добивки, нели? Не мора да значи! Ако сте платиле данок од 1.000 долари на дивиденди за време на вашиот период на чување, вашиот оданочен дел може да биде само 4.000 долари.
Како да вложувам взаемни средства и да ги намалам даноците?
Веројатно сте дадовте голема доза размислување за изборот на инвестиции и имплементирале стратегии за распределба на средства, но можеби немате многу размислување за локацијата на средствата или каде вашите инвестициски фондови најдобро се инвестираат .
Оданочувањето е значително различно во сметките одложени за данок отколку во брокерските сметки. Продажбата на заеднички фондови на сметка одложена од данок, како што е ИРА или 401 (к), нема да генерира даноци за капитални добивки. Всушност, продажбата на средства не генерира никакви даноци (иако може да се применат други такси за взаемни фондови ). Исто така, приходот од дивиденди не се оданочува во ИРА или 401 (к) с додека не се повлече подоцна, како што е пензионирањето.
Запомнете дека инвестициите што се чуваат на брокерска сметка се оданочуваат за капитални добивки и за приходите од камати (дивиденди). На пример, ако продадете заеднички фонд по цена ( NAV ) повисока од цената што ја купивте, ќе имате капитална добивка за која ќе му должите данок. Исто така, сите приходи од камати (дивиденди) заработени за вложувања во брокерска сметка се оданочуваат како обични приходи, исто како кога се примаат плати од работодавачот.
Затоа, кога е можно и соодветно за вашите инвестициски цели, можете да ги минимизирате даноците со одржување на инвестициите кои генерираат приход, како што се обврзувачките фондови и фондовите за производство на дивиденда, во вашата 401 (к) или ИРА и ги чувате вашите даночни ефикасни средства , како што се фондови за акции за акции, фондови за мали фондови, индексни фондови и ЕФО, на вашата даночна брокерска сметка.
IRS Publication 550 е местото каде што ќе најдете важни информации за даночниот третман на взаемните фондови и фондовите на пазарот на пари.
Паб 550 објаснува:
- што инвестициски приход се оданочува и какви трошоци за инвестирање се одбиваат,
- кога и како да ги покажете овие ставки на вашата даночна пријава,
- како да се утврди и да се пријават добивките и загубите на располагањето со инвестициски имот,
- и информации за имотна занаети и даночни засолништа.
Што е соодносот на даночните трошоци и како да го најдам?
Коефициентот на даночни трошоци го мери износот на годишен принос што инвеститорот го губи на даноци. На пример, ако соодносот на данокот на взаемниот фонд е 2%, а враќањето на фондот е 10%, нето-враќањето на инвеститорите по даноците изнесува 8%. За да најдете даночни ефикасни средства, ќе барате ниски даночни трошоци.
Морнингстар е компанија за истражување и анализа на заеднички фондови која пресметува и обезбедува сооднос на даночниот трошок. Еве како да го најдете на нивната страница:
- Одете на Morningstar.com.
- Внесете го симболот Тикер на врвот на страницата.
- Сега сте на страницата на "цитат" на фондот.
- Кликнете на линкот "данок" на лентата со алатки директно под името на фондот.
- Соодносот на данокот и трошоците е на оваа страница.
Ако имате други прашања, не плашете се да пробате веб-страница на Службата за внатрешни приходи на IRS.gov. Не е толку сложено колку што мислите!
Одрекување: Информациите на оваа страница се дадени само за дискусија и не треба да се погрешат како даночни совети или совети за инвестирање. Контактирајте со даночен професионалец за најдобри насоки за вашите даночни околности. Под никакви околности овие информации не претставуваат препорака за купување или продавање хартии од вредност.