Пресметување на основи за трошоци и капитални добивки на акции во заеднички фондови
Но, не дозволувајте некои сложени даночни правила те плашат од инвестирање. Некои основни правила можат да помогнат да се направи смисла на процесот.
Распределби на капиталните добивки
Взаемните фондови често продаваат профитабилни инвестиции во одредени периоди во текот на целата година. Средствата потоа ја распределуваат добивката на акционерите во форма на дистрибуција на капитални добивки.
Распределбата на капиталните добивки се објавува на образец 1099-ДИВ, во кој се прикажани дивидендите и распределбите на капиталните добивки исплатени во текот на целата година. Распределбата на капиталните добивки се оданочува со долгорочни даночни стапки на капитални добивки, без разлика колку долго сте лични сопственици на акции во заемниот фонд. Нормално, долгорочните стапки се резервирани за средствата што ги поседувате подолго од една година. Долгорочните стапки се поповолни од краткорочните стапки, па ова правило е добра работа.
Распределбата на капиталната добивка може да се пријави директно на Образец 1040 ако немате други капитални добивки за известување.
Инаку, дистрибуцијата на капитални добивки се пријавува на Распоред Д заедно со другите добивки и загуби .
Капитални добивки кога продавате акции од заеднички фонд
Ќе ја пресметате капиталната добивка или загуба за секој удел на заеднички фонд што го продавате кога продавате акции, и ова е местото каде што станува посложено.
Ако сте инвестирале во фонд во одреден временски период, ќе имате поинаква основа за трошоците и друг период на одржување за секоја акција што ја поседувате.
Службата за внатрешни приходи ви овозможува да одберете една од четирите различни методи за пресметка на вашата добивка. Можеби ќе сакате да ги пресметате сите во вид на пробна работа за да одредите кој е најповолен за вас. А предупредување, сепак, мора да се држиш со тој метод со тој посебен фонд кој оди напред кога користите одреден сметководствен метод за да поднесете даночна пријава. Вие сте заклучени, најпосле за тој фонд. Можете да изберете различни методи за пресметување на секој заеднички фонд што го поседувате.
Четири дозволени сметководствени методи
Четирите дозволени сметководствени методи се:
- Основна цена на чинење со користење на специфична идентификација
- Основна цена на чинење користејќи ја првата идентификација
- Просечна цена, метод со една категорија
- Просечна цена, метод со двојна категорија
Специфична идентификација на основа на трошоци за заеднички фондови
Специфичниот метод за идентификација на сметководството е префериран метод за инвеститори со такт, но бара постојано внимание на деталите. Ќе треба да ги следите секој дел од акциите што ги купувате и продавате, а вашиот брокер мора да ви дозволи да продавате одредени акции.
Оваа опција е обично обезбедена во рамките на услугата за следење на цената на компанијата за заеднички фонд.
Специфичната идентификација ви овозможува да изберете кои акции да ги продавате за најголема можна даночна корист. Инвеститорот можеби сака да ги продаде најпрофитабилните акции за да ги неутрализира другите загуби или можеби ќе сака да ги продаде најмалку профитабилните акции за да го минимизира данокот на капитални добивки.
Прв во, Прв метод на идентификација
Дури и ако не можете да наведете одредени акции да ги продадете, сепак можете да го користите методот за вистински трошоци. Вие ќе ги следите трошоците за секој дел од акциите што ги купувате и претпоставувате дека првите акции што се продадени се првите акции што сте ги купиле.
Просечна цена, метод на една категорија
Можете да ја пресметате вашата основа за просечна цена според цената што сте ја платиле за секоја акција користејќи го овој метод, вклучувајќи ги и сите реинвестирани дивиденди и реинвестирани капитални добивки.
Основа за просечна цена е вкупната куповна цена на сите акции поделени со бројот на акции што сте ги имале во тоа време. Кога продавате некои акции, се претпоставува дека тие се продаваат на прво место, за прв пат. Вашата капитална добивка се пресметува со користење на периодот на одржување на најстарите акции што се продаваат, дури и ако продавате мешавина на долгорочни и краткорочни акции.
Просечна цена, метод со двојна категорија
Вие ќе ја пресметате вашата просечна цена на основа на цената платена за секоја многу акции што сте ги купиле со овој метод, вклучувајќи ги и сите реинвестирани дивиденди и реинвестирани капитални добивки. Но, мора да ги разделите вашите акции во долгорочни и краткорочни инвестиции, а потоа да пресметате основа за просечна цена за секоја категорија на акции. Основа за просечна цена е вкупната куповна цена на сите акции во истата категорија поделена со бројот на акции во сопственост на таа категорија. Кога продавате некои акции, се претпоставува дека акциите се продаваат на прво место, на прво место.
Реинвестирани дивиденди и дистрибуции на капитални добивки
Многу инвеститори повторно инвестираат дивиденди и дистрибуции на капитални добивки добиени од нивните заеднички фондови. Секое реинвестирање се смета како дистрибуција на готовина и дополнително купување на фонд. Дивидендите и распределбите на капиталните добивки се вклучени во даночниот приход. Дополнителните акции купени во реинвестирањето имаат своја основа за трошоци, што е куповна цена на акциите и нивниот сопственички период.
Следење на основа на трошоци за заеднички фондови
Следењето на вашата цена основа може да биде одземаат многу време задача. Тоа може да помогне да се користи Quicken или Microsoft Money за да ги следи вашите капитални добивки.