Зошто некои повлекувања на Рот ИРА можат да бидат предмет на данок
Повлекувањата од традиционалните IRAs се оданочуваат како редовни приходи, а даночните стапки се базираат на вашата даночна заграда за годината во која се повлекувате.
Рот ИРА, од друга страна, не нудат даночни олеснувања на придонесите, бидејќи придонесите на сметката мора да бидат по оданочување. Но, за возврат, сопствениците на сметките на Roth IRA не само што нудат ист раст на одложениот данок на своите средства, туку и распределби и повлекувања ослободени од данок. Еве како функционираат повлекувањата на Рот ИРА.
Распределба на квалификувана дистрибуција без ослободување од данок Roth IRA Повлекувања
Доколку сте достигнале најмалку 59 години и сте имале своја Roth IRA сметка отворена најмалку пет години, сите ваши повлекување од Roth IRA се ослободени од данок . Всушност, тоа ќе се смета за квалификувана дистрибуција. Иако оваа комбинација на критериуми можеби е најчеста за преземање на квалификувана дистрибуција од Рот ИРА, постојат неколку други сценарија во кои повлекувањата се сметаат за квалификувани и, според тоа, се ослободени од данок ако сте под 59 години и ги исполнувате петгодишна потреба:
- Ако сте оневозможени
- Ако повлекувањето се исплаќа на вашиот корисник или вашиот имот по вашата смрт
- Ако повлекувањето ги исполнува условите на IRS "првиот дом" (до максималниот животен век од 10.000 долари)
- Ако повлекувањето се користи за плаќање на неплатени медицински трошоци или здравствено осигурување додека се невработени.
- Ако дистрибуцијата се врши во значително еднакви периодични плаќања (види IRS правило 72 (t)).
Таквиот приход без пензија во пензија е меѓу најголемите придобивки на Рот ИРА, но за разлика од традиционалните IRAs, не треба да чекате до пензионирање за да ги повлечете казните и данок без данок.
Без данок враќање на основата Рот ИРА повлекувања
Бидејќи никаков придонес на Рот ИРА не е даночен одбиток како традиционален ИРА, повеќето повлекување на Рот ИРА нема да се оданочуваат. Нема данок поради кој било повлекување на Рот ИРА ако вкупниот износ што ќе го подигнете е помал од износот што претходно сте го донеле, без оглед на вашата возраст. На пример, ако во текот на неколку години вашите годишни придонеси изнесуваат 20.000 долари, а потоа повлечете 5000 долари, ниедно од вашето повлекување нема да се оданочува, бидејќи се смета за враќање на оригиналниот придонес. Во даночниот жаргон, повлекувањето на претходните придонеси се смета за враќање на основа.
Тоа, рече, постојат неколку сценарија во кои може да се процени раниот данок на дистрибуција како казна за повлекување на Рот ИРА.
Кривично повлекување на Рот ИРА
Користејќи го истото сценарио како погоре, ако сакате да се повлечете повеќе од 20.000 долари што веќе сте ги придонеле за вашата Рот ИРА, што значи дека исто така сте ја подигнале заработката пред да достигнете 59 години, дел од вашето повлекување ќе биде предмет на даноци и 10% данок за рано дистрибуција.
Истото ќе биде кажано и за повлекување на Roth IRA над вашата основа (придонеси) во првите пет години од придонесот кон сметката. Ова правило е колоквијално познато како петгодишно правило. Рот петгодишното владеење не е толку едноставно колку што мислите, бидејќи задоволувањето на петгодишното правило всушност може да потрае помалку од пет години, според дефиницијата на УЈП. За да се направат работите покомплицирани, средствата за пренамена Roth IRA го следат сопствениот временски распоред за петгодишното владеење.
Доколку средствата на Рот ИРА се додадат преку конверзија на Рот ИРА , овие средства посебно мора да ги исполнат петгодишните правила. Како таква, ако го претворите Рот ИРА и потоа земете некои од тие конвертирани пари следната година, вашето повлекување ќе биде оданочено.
Казна за рано распределување од 10%
Покрај редовниот данок на доход, 10% рана дистрибуција казна се проценува на дистрибуции кои се направени ако сопственикот на сметката се уште не достигна возраст 59½.
Сепак, 10% рана дистрибуција казна само ќе се проценува на повлекувања кои се оданочуваат. Како такви, сите повлекувања што се враќаат на основа не се предмет на рана дистрибуција казна, дури и ако даночниот обврзник е под 59½.
Ако имате прашања за традиционалните ИРА повлекувања, не заборавајте да го проверите овој напис за редовни ИРА повлекувања .