Повеќето луѓе имаат малку искуство во справувањето со она што се случува по смртта на нивната сакана и тие се именувани како наследнички наследник кој ќе биде задолжен за решавање на доверливиот живот на својот сакан. Целта на ова упатство е да обезбеди општ преглед на шесте чекори потребни за решавање, а потоа да го прекине отповикливото животно доверување откако ќе почине Trustmaker .
01 Инвентар
Првиот чекор во решавањето на Revocable Living Trust е да ги лоцира сите документи за планирање на наследството на наследникот и други важни документи. Настрана од лоцирањето на оригиналниот Договор за отстапување од живот и доверба, исто така ќе треба да ја пронајдете оригиналната исцрпна волја на починатиот.
Покрај тоа, починатиот може да остави писмени погребувања, кремирање, погреб или меморијални инструкции и меморандум за лична сопственост . Сите оригинални документи треба да се чуваат на сигурно место додека не можат да им се дадат на адвокатот за доверба.
Другите важни документи на зајдисонце ќе вклучуваат информации за имотот на повлекувањето, вклучувајќи ги и банкарските и брокерските извештаи, сертификати за акции и обврзници, полиси за животно осигурување, корпоративни евиденции, наслови на автомобили и брод, и дела за недвижен имот; и информации за долговите на покојникот, вклучувајќи сметки за комунални услуги, сметки со кредитни картички, хипотеки, лични заеми, медицински сметки и сметка за погреб. Погледнете што се потребни документи откако некој ќе умре? за детална листа на конкретни документи кои ќе треба да се лоцираат.
Откако ќе се најдат сите важни документи, прочитајте го Доверливото доживотен фонд за да ги одредите неговите специфични одредби. При разгледување на довербата, направете забелешки за следново - посебни упатства во врска со погребот, кремирањето или погребот на починатиот; кој ги добива личните последици на починатиот; кој добива конкретни залози; кој ја добива резидуалната доверба на починатиот; кој е именуван како доверител (и) за наследник, за да ја реши довербата, како и кој е именуван како повереник (и) на сите фондови што треба да се создадат сега кога Фондот за осигурување починал; датумот и местото каде што е потпишан договорот за доверба; и кои ја потпишаа довербата како сведоци и нотар.
Во прилог на читањето на доверливиот животен фонд и резимирање на она што го кажува, прегледајте ги финансиските документи на починатиот и направете листа на она што застанува во сопственост и се должи, како секое називно име е насловено (во име на довербата, во личното име на доверителот, како заеднички станари или во заеднички имиња со некој друг) и за средствата и долговите што имаат изјава, вредноста на средството или долгот како што е наведено на изјавата и датумот на изјавата. Освен тоа, претходните три години даночни пријави на зајдисонце треба да бидат лоцирани и издвоени.
Откако важни документи на decedent ќе бидат подредени, следното е да се сретнете со адвокат за доверба за да утврдите дали ќе биде потребно условна казна и ако помошта на адвокатот ќе биде потребна за да се реши довербата.
02 Запознајте се со адвокат за доверба
Откако ќе бидат подредени законските документи на починатиот и другите важни документи, следниот чекор во решавањето на отповиклив живот ќе биде да се сретнат со адвокат за доверба за да утврдат дали ќе биде потребно условно одделение и ако е потребна помошта од адвокатот за да помогне во решавањето и а потоа ја раскинува довербата.
Ако е потребно условна казна, тогаш упатете се на упатството за чекор по чекор за отворање на пробен имот и чекор по чекор упатство за испитување на имот за подетални информации за процесот на испитување . Повикајте се на Дали треба да ангажирате адвокат за да се приспособи повреден живот? за листа на причини зошто може да биде потребен доверлив адвокат за да помогне во решавањето на довербата.
Откако ќе утврдите дали ќе биде потребна условна казна и, дури и ако не, ако ви треба помош од адвокатот за да ја решите довербата, следниот чекор е да се воспостави датум на смртни вредности за сите средства на починатиот.
03 Вредност на средствата на Decedent
Откако ќе се сретнете со адвокат за доверба, следниот чекор во решавањето на довербата е да се воспостави датум на смртни вредности за сите средства на починатиот.
Сите финансиски институции каде што се лоцирани средствата на повлекувачот мора да бидат контактирани за да се добие датумот на смртните вредности. За средства, вклучувајќи и недвижен имот, лични ефекти, вклучувајќи накит, уметнички дела и колекционерски предмети, и тесно одржани бизниси, тие ќе треба да бидат оценети од професионален оценувач.
Забележете дека вредноста на сите средства на повлекувањето ќе треба да се утврди, вклучувајќи ги и оние што минуваат надвор од довербата, со цел да се утврди дали ќе се должат данок на имот и / или наследство . Средствата кои можат да поминат надвор од довербата може да ги вклучуваат оние кои беа во сопственост на станарите од целокупните или заедничките станари со право на преживување , плата за смрт или пренос на смртни сметки и осигурување на живот, IRAs, 401 (k) и ануитети со именувани корисници. Погледнете што се непробојни средства и дали се вклучени во вашата сопственост? за да се утврди што, ако има, непробарани средства на починатиот сопственик.
Откако ќе се утврди датумот на смртните вредности за имотот на повлекувачот, следниот чекор е да ги плати конечните сметки на повлекувачот и тековните трошоци за администрирање на довербата.
04 Плати сметки и трошоци
Работата на наследникот наследник е да дознае што сметките го заминуваше во време на смртта, да утврди дали сметките се легитимни, а потоа да ги платат сметките. Наследникот наследник, исто така, ќе биде одговорен за плаќање на тековните трошоци за администрирање на довербата, како што се законски надоместоци, сметководствени такси, комунални услуги, премии за осигурување, хипотекарни исплати и надоместоци за домови или сопственици на станови.
Откако наследникот наследникот ќе ги плати последните сметки на задоцнетото лице и ќе ги контролира трошоците за доверба, следниот чекор е да ги плати сите даноци на доход и имотните даноци што може да се достават.
05 Плаќаат даноци
Откако наследникот наследник ќе ги плати конечните сметки и ќе ги контролира тековните трошоци за доверба, следниот чекор во решавањето на довербата е да плати било какви даноци на доход и данок на смртта што може да се должи.
Наследникот наследник ќе треба да ги подготви и поднесе финалните и / или државните даночни пријави за зајдисонце и да плати даноци кои може да се достават навремено. Крајната федерална даночна пријава ќе се исплати на 15 април годинава по годината на смртта на починатиот.
Покрај поднесувањето на крајната даночна пријава за повлекување на зајмувачот, ако имотот заработува приход за време на администрацијата, тогаш наследникот ќе треба да ги подготви и да ги поднесе сите потребни даночни пријави за федерални даноци ( IRS образец 1041 ), како и сите потребни државни имот даночни пријави.
Ако замоленоста на зајмувачот е оданочена за целите на федералните и / или државните даноци, тогаш наследникот ќе биде одговорен за подготовка и поднесување на даночна пријава за федерална имот (IRS образец 706) и / или данокот на државен имот и / или државно наследство даночна пријава, а потоа плаќање на даночните сметки.
Имајте на ум дека некои фондови може да се бара да поднесат федерална даночна пријава за имот, иако нема да се плаќа данок на имот. Погледнете Кога е федерален даночен надоместок за враќање на имот кој треба да се поднесе? за да утврди дали од Формула 706 ќе се бара да се поднесе за доверба на починатиот.
Погледнете какви видови на даноци се должат откако некој ќе умре? како водич за различните видови на даноци што може да се достават и даночните пријави кои ќе треба да се поднесат.
Откако ќе се решат сите даноци за данок на доход и даноци на имот, финалниот чекор за решавање на имотот е да се направат распределби на она што му е оставено на корисниците на довербата и да ја прекине довербата.
06 Дистрибуирај и прекини
Обично, првото прашање кое корисниците на доверба ќе го побараат од наследникот на наследникот е " Кога ќе ја добијам мојата проверка на наследството? " Но, за жал, за корисниците, правењето дистрибуции на преостанатите средства на доверба на корисниците е последниот чекор во решавањето на отповик Живо доверба.
Пред да се направат било какви распределби на корисниците на доверба, наследникот наследник мора да биде сигурен дека секој трошок за администрирање на довербата (и провизискиот имот ако постои) и сите даноци се платени или дека доволно средства се резервирани за плаќање конечните сметки и даноци.
Во спротивно, доколку наследникот наследник одлучи да ги дистрибуира до корисниците, но трошоците доаѓаат подоцна, тогаш повереникот наследник ќе мора да ги плати овие трошоци од својот или нејзиниот сопствен џеб.
Дополнително, доколку е потребна проверка на некои од средствата на повлекувањето, тогаш корисниците ќе треба да почекаат додека затворската казна не се затвори и судските средства се префрлени на наследникот наследник пред да може довербата да се прекине и корисниците да можат да ги добијат нивното наследство.
Ако администрацијата на довербата се очекува да трае повеќе од една година, тогаш наследникот наследник треба тесно да соработува со доверливиот адвокат и сметководител за да планира да одвои доволно средства за да ги плати тековните трошоци за доверба, а потоа да прави дистрибуции на корисниците на доверба во повеќе фази, наместо во една паушална сума.