Повеќето луѓе имаат малку искуство во справувањето со она што се случува по смртта на нивната сакана и тие се назначени за личен претставник / извршител за решавање на имот. Целта на ова упатство е да обезбеди општ преглед на шесте чекори потребни за да се провери имот.
01 Чекор 1 на Населба на имот - Инвентар
Пред да биде назначен да служи како личен претставник / извршител, првиот чекор во пропишување на имот е да ги лоцира сите документи за планирање на недвижностите на оставителот и другите важни документи.
Документите за планирање на имот на починатиот може да вклучуваат Последна волја и завет , погреб, кремирање, погреб или меморијални инструкции и / или Отстаплив жив фонд . Оригиналните документи треба да се чуваат на сигурно место се додека не можат да им се дадат на имотот.
Важните документи на закупецот ќе вклучуваат информации за имотот на повлекувачот, вклучувајќи банкарски и брокерски извештаи, акции и сертификати за обврзници, полиси за животно осигурување, корпоративни евиденции, наслови на автомобили и брод и дела; и информации за долговите на покојникот, вклучувајќи сметки за комунални услуги, сметки со кредитни картички, хипотеки, лични заеми, медицински сметки и сметка за погреб. Погледнете што се потребни документи откако некој ќе умре? за детална листа на конкретни документи кои ќе треба да се лоцираат. Од овие документи треба да се направи листа на она што застарената сопственост и која се должи, како секое називно име е насловено (на поединечното име на починатиот, како закупец , заеднички имиња или во доверба), и за средства и долгови кои имаат изјава, вредноста на средството или долгот како што е наведено на изјавата и датумот на изјавата. Покрај тоа, треба да се издвојат претходните три години даночни пријави на зајдисонце.
Откако важни документи на decedent ќе бидат подредени, следниот пат е да се сретнете со адвокат за имот кој ќе го отвори имотот кај судскиот совет.
02 Чекор 2 од Населбата на имот - Отворете ја имотот
Откако ќе бидат сортирани законските документи на починатиот и другите важни документи, следниот чекор во пронаоѓање на имот е да се сретне со имотно правниот застапник за официјално отворање на пробниот имот кај судскиот совет. Погледнете во упатството за чекор по чекор за отворање на пробно имот за детален водич за тоа како да отворите пробен имот.
Откако адвокатот за имот ќе добие доволно информации за изготвување на судски документи потребни за отворање на условна казна, лицето именувано да служи како личен претставник / извршител во последната волја на починатиот и корисниците наведени во Вољата, или ако не постои Последна волја, тогаш наследниците на наследникот ќе треба да ги разгледаат и потпишат документите потребни за отворање на пробен имот. Додека овие документи ќе варираат од држава до држава, па дури и од област во округот во иста држава, тие генерално ќе го опфатат следново:
- Петиција за условна администрација
- Заклетва и прифаќање на личен претставник / извршител
- Назначување на постојан агент
- Членовите, отпуштањата и согласностите
- Петиција да се откаже од Бонд
- Ред прифаќање на волја за пробва
- Налог за назначување личен претставник / извршител
- Наредба за откажување на обврзници
- Писма за администрација / писма заверен
Откако ќе се отвори пробен мандат кај судскиот совет, следниот чекор е да се утврди датумот на смртните вредности за сите средства на повлекувачот.
03 Чекор 3 од Населувањето на имот - Вредност на Средствата на Decedent
Сите финансиски институции каде што се лоцирани средствата на повлекувачот мора да бидат контактирани за да се добие датумот на смртните вредности. За средства, вклучувајќи и недвижен имот, лични ефекти, вклучувајќи накит, уметнички дела и колекционерски предмети, и тесно одржани бизниси, тие ќе треба да бидат оценети од професионален оценувач.
Додека судечкиот суд ќе бара само датум на смртни вредности за условните средства на починатиот, кој ќе се наведе на инвентар за недвижнини, доколку замоленоста на повлекувачот е оданочена за федерални и / или државни даночни цели, тогаш треба да биде и датумот на смртните вредности основана за непроверени средства на зајдисонце, вклучувајќи ги и оние кои се во сопственост на станарите од целокупната или заедничката станарина со право на преживување , плата за смрт и пренос на сметки за смрт , осигурување на живот, сметки за пензионирање, вклучувајќи ИРА и 401 (к) и ануитети. Погледнете што се непробојни средства и дали се вклучени во вашата сопственост? за да се утврди што, ако има, непроверени средства на починатиот сопственик.
Откако ќе се утврди датумот на смртните вредности за имотот на повлекувачот, следниот чекор е да ги плати крајните сметки на повлекувачот и тековните трошоци за управување со имотот.
04 Чекор 4 од Населба на имот - ги плаќате Завршните сметки на Decedent и имотните трошоци
Работата на Личниот застапник е да дознаете што сметките ги заминува во време на смртта, да утврди дали сметките се легитимни, а потоа да ги платат сметките. Личниот претставник исто така ќе биде одговорен за плаќање на тековните трошоци за управување со имот, вклучувајќи правни трошоци, сметководствени такси, комунални услуги, премии за осигурување и хипотекарни плаќања.
Откако личниот претставник / извршител ќе ги плати крајните сметки на задоцнетото лице и ќе ги контролира имотните трошоци, следниот чекор е да ги плати сите даноци на доход и даноците на смртта кои може да се достават.
05 Чекор 5 од Населбата на имот - Дај плати
Откако личниот претставник / извршител ќе ги плати конечните сметки и ќе ги контролира имотните трошоци, следниот чекор во пронаоѓањето на имотот е да ги плати даноците и данок на смртта што може да се должи.
Личниот претставник / извршител ќе треба да ги подготви и да поднесе финални и / или државни даночни пријави за зајдисонце и да плати даноци кои може да се достават навремено. Крајната федерална даночна пријава (IRS образец 1040) ќе се појави на 15 април во годината по годината на смртта на починатиот.
Покрај поднесувањето на крајната даночна пријава за повлекување, ако имотот заработува приход за време на администрацијата, тогаш личниот претставник / извршител ќе треба да ги подготви и да ги поднесе сите потребни даночни пријави за федерални даноци ( IRS образец 1041 ), како и сите потребни државни даночни пријави за доход од имот.
Ако имотот на повлекувачот се оданочува за целите на федералните и / или државните даноци , тогаш личниот претставник / извршител ќе биде одговорен за подготовка и поднесување на даночна пријава за федерална имот (IRS образец 706) и / или државен данок на имот и / или наследство враќање и плаќање на даночните сметки.
Имајте на ум дека некои имоти може да се бара да поднесат федерална даночна пријава за имот, иако нема да се плаќа данок на имот. Погледнете Кога е федерален даночен надоместок за враќање на имот кој треба да се поднесе? за да утврди дали од Формула 706 ќе се бара да се поднесе барање за имотот на повлекувачот.
Погледнете какви видови на даноци се должат откако некој ќе умре? за водич за различните видови на даноци што може да се достават и даночните пријави кои ќе треба да се поднесат.
Откако ќе се решат сите даноци и данок на имот, последниот чекор за решавање на имотот е да се направи распределба на она што им се остава на корисниците на имот.
06 Чекор 6 на Населба на имот - дистрибуирајте и прекинете
Пред да направите какви било распределби на корисниците на имот, Личниот Претставник / Изведувач мора да биде сигурен дека секој трошок за управување со имот и сите даноци се платени или дека се резервирани доволно средства за плаќање на завршните сметки и даноци. Инаку, ако Личниот Претставник / Изведувач одлучи да ги дистрибуира корисниците на имот, но трошоците доаѓаат подоцна, тогаш Личниот Претставник / Изведувач ќе мора да ги плати овие трошоци од неговиот или нејзиниот сопствен џеб.
Ако администрацијата на имот се очекува да трае повеќе од една година, тогаш Личниот Претставник / Изведувач треба тесно да соработува со адвокатот за имот и сметководителот за да планира да одвои доволно средства за да ги плати трошоците за недвижнини и да прави распределби на корисниците на имот во повеќе фази.