Како даноците може да влијаат врз вашето наследство
Често прашање кое се појавува кога зборувам со корисник на имот или доверба е дали корисникот ќе мора да плати даноци за нивното наследство или не.
Пред да може да се одговори на ова прашање, корисникот треба да разбере дека терминот "даноци" всушност опфаќа три различни видови на даноци: даноци на наследство, даноци на имот и данок на доход .
Без разлика дали вашето наследство ќе биде предмет на даноци за наследство, данок на имот и / или данок на приход, ќе зависи од многу фактори, па ајде да се справиме со секој од овие видови на даноци одделно.
Државни даноци за наследство
Добрата вест за повеќето корисници е дека тие никогаш нема да мора да се грижат за даноците за наследство, бидејќи само шест држави во моментов ги собираат - Ајова , Кентаки , Мериленд , Небраска , Њу Џерси и Пенсилванија . Исто така, во сите овие држави имотот што поминува на преживеаниот брачен другар е ослободен од даноците на наследство, а само Небраска и Пенсилванија ги собираат даноците за наследување на имотот што минува на деца и внуци.
Значи, ако починатиот што го наследувате, не живееше во Ајова, Кентаки, Мериленд, Небраска, Њу Џерси или во Пенсилванија или во сопственост на недвижен имот во која било од овие држави, тогаш нема да ви должам даноци за наследство.
Тоа е вистина дури и ако вие, лицето кое го добива наследството, живее во една од овие шест држави.
И, дури и ако починатиот живеел во некоја од овие држави или поседувал недвижен имот во една или повеќе од нив, може или не може да ги должи наследните даноци во зависност од вашата врска со починатиот. Исто така, обично даноците за наследство ќе треба да се платат пред да може да ја добиете вашата проверка на наследство, така што износот што ви се исплаќа веќе ќе биде намален за даноците што биле доставени.
Моето државно даночно таргетирање на наследство дава краток преглед на законите за данок на наследство во шесте држави што ги собираат, додека врските што се дадени погоре поврзани со секое име на државата даваат детални информации за законите за данок на наследство на секоја држава.
Државни даноци на имот и федерални даноци на имот
Добрата вест е дека за федералните даночни цели изземањето на данокот за имот во 2014 година изнесуваше 5.340.000 долари, а изземањето на данокот за имот во 2015 година изнесува $ 5.430.000. Така, ако имотот на повлекувачот што го наследувате е вреден помал од применливиот износ за износот за годината на смртта, тогаш нема да должите никакви даноци на федерални имот .
Во врска со даноците на имот во државата, во моментов, само неколку јурисдикции ги собираат - Конектикат , Делавер , Округ Колумбија , Хаваи , Илиноис , Мејн , Мериленд , Масачусетс , Минесота , Њу Џерси , Њујорк , Орегон , Род Ајленд , Тенеси , Вермонт и Вашингтон . Значи, како и со даноците на државното наследство, ако починатиот од кој наследите не живееше во ниедно од овие држави или не поседуваше недвижен имот во некоја од овие држави, тогаш нема да плаќате никакви даноци на државни имот, дури и ако вие, примајќи го наследството , живее во едно од овие држави .
Од друга страна, ако починатиот живеел во некоја од овие држави или поседувал недвижен имот во една или повеќе од овие држави, тогаш вредноста на имотот мора да ја надмине ослободувањето на данокот на имот од државата пред да се должат на даноците на државниот имот.
Во моментов, даночните ослободувања од данокот на имот се движат од најниско ниво од 675.000 американски долари во Њу Џерси до високи 530.000 американски долари во Делавер и Хаваи. Но, дури и ако имотот ќе должи државни даноци на имот, обично овие даноци ќе треба да се платат пред да може да ја добиете вашата проверка на наследство, па износот што ви се исплаќа веќе ќе биде намален за даноците што биле доставени.
Моето Државно даночно и даночно ослободување ги наведува сегашните ослободувања од данокот на имот во јурисдикциите што ги собираат, додека линковите што се наведени погоре поврзани со секое име на државата даваат детални информации за законите за данок на имот на секоја држава. Исто така, мојата 2015 Државна табела за данок на смртта ги наведува исклучоците заедно со највисоките даночни стапки на смртта.
Државниот данок на доход и Сојузна данок на доход
Во принцип, наследство само по себе не се смета за приход, па нема да мора да го пријавите вашето наследство на вашата држава или федерална даночна пријава .
Сепак, имотот што го наследувате може да има вградени последици за данок на доход. На пример, ако наследите традиционална ИРА или 401 (к), тогаш ќе треба да ги вклучите сите дистрибуции што ги земате од ИРА или 401 (к) во вашиот обичен федерален доход, а можеби и вашиот државен приход, во текот на годината во кои ги земате дистрибуциите.
Освен сметки за пензионирање , ако наследите недвижен имот или акции што се чуваат надвор од ИРА или 401 (к), тогаш во годината кога ќе ја продадете недвижниот имот или акциите можете да направите даноци за капитални добивки врз основа на разликата помеѓу наследната вредност на имотот (кој добива " засилена основа " од датумот на смртта) наспроти продажната цена што ја добивате. На пример, ако наследите куќа која е проценета на 100.000 долари на денот на загинувањето на зајдисонцето, но неколку години подоцна ќе ја свртите и ќе ја продадете куќата за 150.000 долари, тогаш ќе ги должите даноците за капитални добивки на 50.000 долари.
Забелешка за Подароци и наследства добиени од странци
Ако сте американски државјанин или странец странец и добиете подарок или наследство од странец, тогаш треба да бидете свесни дека постојат специфични барања за известување кои мора да се следат за федерални даночни цели во врска со странскиот подарок или наследство: Дали треба да поднесувате подароци или наследи, добиени од странци до УЈП?
Крајна линија на даноците на вашето наследство
Постојат многу заблуди за даноците и наследствата. Ако не сте сигурни дали ќе мора да плаќаат данок на наследениот имот, тогаш консултирајте се со адвокат за планирање имот или сметководител долго пред да поднесете даночна пријава.