Последиците од данок на доход на преживеаниот брачен другар наследувајќи ИРА или 401 (к)
Преживеаниот брачен другар има голема флексибилност со она што тој или таа може да го направи со ИРА или 401 (к). Изборите вклучуваат следново:
- Превртете ја сметката на сметката за пензионирање на преживеаниот брачен другар - Во некои случаи, преживеаниот брачен другар едноставно ќе избере да го префрли ИРА или 401 (к) на неговата сметка за пензионирање. Ако е така, тогаш сите одложени даноци на доход поврзани со ИРА или 401 (к) ќе продолжат да се одложуваат додека преживеаниот брачен другар не направи повлекувања од сметката. Освен тоа, преживеаниот брачен другар ќе може да го искористи својот животен век за преземање на потребните минимални дистрибуции и исто така ќе може да избере кој ќе ја добие сметката откако ќе преживее брачниот другар.
- Избирање да продолжи да се третира на сметка како сметка на починатиот брачен другар - Придобивките од ваков вид избори идеално работат во ограничената ситуација кога првиот брачен другар умира добро пред возраст од 70 1/2 и преживеаниот брачен другар е на возраст под 59 години 1/2 и неколку години помлади од починатиот брачен другар. Во оваа околност, преживеаниот брачен другар ќе може да одложи преземање на потребните минимални распределби сè додека покоен брачен другар не бил задолжен да ги земе и сепак да може да ги повлече средствата од сметката без да ја преземе 10% раната казна за повлекување . Потоа, откако преживеаниот брачен другар ќе достигне 59 1/2 години, тој или таа може да ја префрли сметката на неговата сметка за пензионирање. Додека сметката сè уште се смета за сметка на починатиот брачен другар, преостанатиот брачен другар треба да може да избере кој ќе ја добие сметката ако преживеаниот брачен другар умира пред да достигне 59 1/2.
- Финансирање на сметката во Фондот A или B воспоставено во планот за недвижен имот на починатиот брачен другар - Ако ИРА или 401 (к) стане дел од доверениот брачен другар А или Б Доверба поради назначувањето на корисникот и / или одрекувањето од страна на преживеаниот брачен другар , тогаш даноците за доход сè уште ќе се одложат додека преживеаниот брачен другар не повлече од сметката. Но, откако сметката ќе стане дел од A или B Trust, преостанатиот брачен другар ќе треба да започне со земање минимални распределби пресметани во текот на неговиот или нејзиниот животен век. Исто така, преживеаниот брачен другар нема да може да ги промени корисниците на сметката откако ќе умре преживеаниот брачен другар.
Наследните даночни последици на преживеаниот брачен другар наследувајќи ИРА или 401 (к)
Додека 100% од фер пазарна вредност на ИРА или 401 (к) ќе бидат вклучени во вредноста на имот на починатиот брачен другар за целите на данокот на имот, бидејќи брачните другари можат да ги напуштат имотите кога смртта едни на други, ослободени од даноци на имот поради неограничен брачен одземање , имот на починатиот брачен другар нема да должи данок на имот на ИРА или 401 (к). Наместо тоа, кога преживеаниот брачен другар подоцна умира, 100% од пазарната вредност на ИРА или 401 (к) на датумот на смртта на преживеаниот брачен другар ќе биде вклучена во имотот на преживеаниот брачен другар, ако преживеаниот брачен другар се избира да се преврти на ИРА или 401 (к) на нивната сметка или го искористиле за да го финансираат А Trust. Од друга страна, доколку IRA или 401 (k) се искористи за финансирање на B Trust, тогаш IRA или 401 (k) нема да бидат вклучени во имотот на преживеаниот брачен другар.
Даночни последици Ако не сте преживеани брачен другар
Данок на доход последици на наследување на ИРА или 401 (к) ако не си преживеаниот брачен другар
Ако не сте преживеаниот сопруг на сопственикот на сметката на ИРА или 401 (к), тогаш последиците од данок на доход од наследување на сметката ќе зависи од тоа што ќе одлучите да го направите со тоа:
- Префрлете ја сметката во наследна ИРА - Ако одбереш да ја пренесеш сметката во наследна ИРА, тогаш ќе треба да започнете со земање минимални дистрибуции до 31 декември во годината по смртта на починатиот сопственик и распределбите ќе се пресметуваат преку вашиот очекуван животен век. Можете исто така да извадите дополнителни количини колку што е потребно. Секогаш кога се зема дистрибуција, било да се бара или не, износот на дистрибуцијата ќе биде вклучен во вашиот приход што подлежи на оданочување. Но, бидете свесни дека во моментов за некои 401 (k) s, пренос на сметката во наследена ИРА не е опција поради политиките на компанијата одржување на планот. Сепак, Законот за обнова на работниците, пензионерите и работодавачите од 2008 година (или WRERA) бара од сите работодавачи да ја понудат оваа опција до 1 јануари 2010 година.
- Извадете ја сметката во целост - Ако ја изберете оваа опција, тогаш 100% од вашата дистрибуција ќе биде вклучена во вашиот приход што подлежи на оданочување .
Наследните даночни последици од наследување на ИРА или 401 (к) ако не сте преживеаниот брачен другар
Целата пазарна вредност на ИРА или 401 (к) ќе биде вклучена во вредноста на имот на починатиот сопственик за цели на данокот на имот . Така, ако сите останати средства на починатиот сопственик во комбинација со вредноста на ИРА или 401 (к) го надминат тековното ослободување од данокот на федерални или државни имот , тогаш имотот на починатиот сопственик ќе должи данок на имот.
Што се случува Ако ИРА или 401 (к) е потребно да плаќаат данок на имот?
Ако имот на починатиот сопственик е оданочен, но нема доволно средства надвор од ИРА или 401 (к) за да ја плати сметката за данокот на имот, тогаш ова ќе претставува сериозен проблем за корисникот на ИРА или 401 (к).
Зошто? Бидејќи секое повлекување од IRA или 401 (k) ќе резултира со повлекување на износот кој ќе биде вклучен во приходот кој е оданочен од корисникот. И што ако корисникот треба да преземе дополнителни пари од сметката за да ја плати својата зголемена даночна сметка? Тоа ќе резултира со дополнителни даноци на доход за повлечениот износ. Конечниот резултат може да биде финансиски катастрофален за вашите најблиски - од 50% до речиси 90% од сметката за пензионирање се изгубени на имот и даноци на приход. Единствениот начин да се избегне ова е да се осигурате дека вашиот имот има доволно пари или други ликвидни средства надвор од сметката за пензионирање за да ја плати сметката за данок на имот.