Може да има данок на доход, данок на имот и други последици.
Но, "единственото име" е клучен термин тука. Ситуацијата може да биде различна кога банкарската сметка е заедничка сметка и еден сопственик умира.
Како функционира заедничка сметка?
Со заедничка банкарска сметка , едно или повеќе лица имаат целосен пристап до сите пари содржани во неа, без оглед на тоа кој ја отвора сметката или кој ги прави повеќето или сите депозити. Овие лица можат да бидат поврзани, како што е родител и возрасно дете , или тие би можеле да бидат сопружници, но тие не мора да бидат. Вие би можеле да отворите заедничка сметка со вашиот сосед или вашиот најдобар пријател, ако сакате. Често се поставуваат заеднички сметки помеѓу родителите и возрасните деца за цели на планирање на имот или така што детето лесно може да ги плати сметките на родителот ако родителот стане неспособен.
Важно е да се разгледа дека двајцата имаат еднаков пристап до средствата, и така секој од вашите доверители. Ако вашиот сосопственик е тужен поради неисполнување на заем, можно е дека доверителот може да ја искористи целата сметка, иако тоа зависи од индивидуалните државни закони.
Заеднички сметки со права на преживување
Повеќето заеднички сметки доаѓаат со "права на преживување", аранжман кој во некои држави се нарекува "станари од целокупност".
Ако еден од носителите на сметките умираат, преживеаниот може да ја преземе целосната сопственост на сметката, едноставно да му го претстави оригиналниот сертификат за смртта на починатиот сопственик до финансиската институција каде што се чува сметката.
Заедничките сметки вообичаено не придонесуваат кон имотната состојба на зајдисонце , што значи дека условите на сметката ја надминуваат волјата на починатиот.
Тој генерално не може да ги остави тие пари на некој друг.
Ако размислувате да отворите заедничка сметка или ако веќе го имате, проверете кај финансиската институција за да дознаете дали тој има автоматски права на преживување. Можеби ќе треба да потпишете дополнителни документи за да покажете дека ова е она што го сакате. Но, додека ги носи овие права, преживеаниот сопственик ќе продолжи да има целосен пристап до парите, дури и ако сосопственикот на заедничката сметка за проверка умира.
Последиците од данок на доход за наследување на заедничка сметка
Може да има даночни и други последици од наследување на сметката кога вашиот сосопственик ќе умре.
Кога ќе ја преземете единствената сопственост на сметката, ќе бидете целосно одговорни за плаќање на било кој данок што доаѓа поради приходот заработен од сметката по датумот на смртта. Ова може да биде занемарливо со основна сметка за заштеда, но многу повеќе со добро финансирана инвестициска сметка.
Секој приход заработен од заедничката сметка пред да ја преземете единствената сопственост, ќе се пријави на ист начин како што беше објавено пред да ја преземете сметката. Ова значи дека ако починатиот сопственик пријавил 100 проценти од приходот на сметката пред неговата смрт и ако неговите други средства не подлежат на проверка, приходот заработен пред да ја преземе единствената сопственост би бил пријавен на неговата конечна даночна пријава .
Ако неговите други средства се предмет на истрага или ако тој остави жива доверба, можеби ќе сакате да работите со извршителот на неговиот имот или старател .
Ако вие и починатиот сопственик ја разделите сметката за данок на доход, приходот заработен пред да ја преземете единствената сопственост, ќе се пријави пропорционално на вашата даночна пријава и на конечниот даночен доход на сопственикот на сметката.
Наследните даночни последици од наследувањето на заедничка сметка
И покрај тоа што сметката нема да биде предмет на пробен период или ќе биде дел од имотот што ќе се повлече, тој ќе придонесе за неговото даночно оданочување. Пробајте имот и оданочуваат имоти се две сосема различни работи.
Целата пазарна вредност или датум на смртта на заедничката сметка ќе бидат вклучени во вредноста на имот на починатиот сопственик за цели на данокот на имот, ако заедничкиот сопственик не е преживеаниот брачен другар.
Само 50 проценти од фер пазарна вредност или биланс на денот на смртта ќе бидат вклучени во вредноста на имотот на починатиот сопственик ако заедничкиот сопственик е преживеаниот брачен другар.
Повторно, ако постои пробен имот, ќе сакате да се консултирате со извршителот . Меѓутоа, како практично прашање, само многу големи имоти се предмет на даноци за имот на федерално ниво - оние со вредности над 11,2 милиони долари од 2018 година. Ова претставува многу мал број имоти, па затоа е малку веројатно дека ќе треба да се грижите за кој плаќа данок на имот поврзан со наследна заедничка сметка.
Сепак, праговите за данок на имот на имот може да бидат многу помали, но тие варираат од државата, така што ќе сакате да се консултирате со локален даночен или планер на имот за да дознаете каде стоите таму.
Даночни последици од наследување при наследувањето на заедничка сметка
Данокот на имот е процент кој се плаќа според вредноста на вкупниот имот на повлекувачот, кој обично се плаќа од имотот. Данокот на наследство се наплаќа само против посебен подарок или завештание, и тоа се плаќа од лицето кое го прима средството, а не имотот.
Добрата вест е дека на федерално ниво нема данок на наследство, што не мора да биде загрижувачко. И само шест држави воведуваат налог за наследство од 2017 година. Законите на државата каде што умре сопственикот на сметката ќе диктираат дали од вас ќе треба да платите даночен наследство на сметката. Даночната стапка обично зависи од тоа колку тесно сте биле поврзани со починатиот. Брачните другари обично наследуваат без данок. Непосредните роднини плаќаат намален процент, па затоа би должиле помалку ако ко-сопственик на сметката е вашиот родител. Неповрзани корисници плаќаат највисоки стапки.
Дали треба да платите некоја од завршните сметки на заедничкиот сопственик?
Одговорот на ова прашање е неодговорно бр. Капацитетот на наследникот е одговорен за отплата на неговите последни сметки и долгови. Сметката со права на преживеаност го заобиколува пробниот имот и се движи директно до преживеаниот сопственик на сметката, па никогаш пари не му се става на располагање на имотот за да ги плати крајните сметки и трошоци на починатиот.
Единствен исклучок е ако сосопственикот на сметката, исто така, се случи да копризни за еден или повеќе од овие долгови. Во овој случај, законот за потрошувачите го прекршува законот за имот. Вие ќе бидете одговорни за исплата на тие конкретни долгови, бидејќи вие се согласивте да го сторите тоа кога вие и починатиот ги зедовте. Истото ќе биде случај ако вашиот сосопственик ќе живее, но едноставно престана да плаќа на тие сметки. Одговорноста за долговите автоматски ќе се префрли на вас.