Примери
529 планови и Roth IRAs ви дозволуваат да создавате средства без данок ако се користат дистрибуции за QHEE.
Покрај тоа, почетните ИРА повлекувања (пред возраст од 59 1/2 години) што се користат за QHEE ќе бидат ослободени од 10% од претходната казна за повлекување на казната , иако износот кој е повлечен сеуште ќе биде предмет на обични даноци на доход.
Веб-страницата на IRS ги дефинира квалификуваните трошоци за високо образование како:
"школарини, такси, книги, потрошен материјал и опрема потребни за запишување или посетеност на студент на квалификувана образовна институција . Тие исто така вклучуваат трошоци за услуги за посебни потреби направени од или за учениците со посебни потреби во врска со нивниот упис или посета. Покрај тоа, ако поединецот е најмалку половина работник, соба и одбор се квалификувани трошоци за високо образование. "
Многу училишта или програми сега бараат лаптопи или компјутери (hmmm ... можеби дури iPad). Ако е така, тој трошок би се сметал за "опрема потребна за запишување или посетеност на студент". И имајте во предвид дека за вонредни студенти соба и табла трошоци се предмет на капа.
Во случај на ревизија, осигурајте се да ја задржите секоја листа на потребната опрема што ја обезбедува училиштето, како и сите барања што се предвидени во наставната програма. И, се разбира, ќе сакате да ги задржите сметките за да можете да покажете колку сте платиле за што.
Ако ученикот може да се квалификува за други придобивки, како што е Кредитот за животно учење , тогаш можеби ќе треба да ги следите нештата наречени Прилагодени квалификувани трошоци за високо образование (AQHEE) - и само пониската прилагодена сума ќе ги исполнува условите за даночни олеснувања при дистрибуција.
Можете да дознаете повеќе во евиденција за вашиот 529.
Онлајн ресурси за подобност
Веројатно најдобриот извор за информации е ИРС Даночните бенефиции за образовниот центар, бидејќи е до нив за тоа што е и што не се смета за квалификуван образовен трошок. Нивниот лесен за користење информативен центар ќе обезбеди дополнителни информации за теми како што се:
- Кој може да бара даночен кредит за трошоци за образование
- Која школарина и такси се одбиваат (врз основа на статусот на поднесување)
- Дали интересот за студентски заем е одбиен или не (одбиен врз основа на Модифицирани корекции за бруто приход)
- Дефинирање на квалификуван студентски кредит
- Дефинирање на квалификувани трошоци за образование (школарини и такси, просторија и одбор, книги, потрошен материјал, опрема, други трошоци како превоз)
- Утврдување колку простор и одбор се квалификува
- Утврдување дали образованието поврзано со работата може да се бара како деловна дедукција
- Образование кое е побарано од работодавачот или според законските одредби
- Образование за одржување или подобрување на вештините
Други даночни олеснувања за трошоци за образование
Додека работеле и во училиште, изводливо е дека можеби ќе можете да исклучите одредени придобивки од вашиот приход. Можете да дознаете повеќе во IRS Publication 970 даночни придобивки за образование.