Зошто не можете да пренесете акции на компанијата на 401 (к)
Повеќето 401 (к) планови испраќаат чек или ги наплаќаат средствата во готовина директно на вашата избрана ИРА сметка кога вршите превртување. Постојат многу малку 401 (к) планови кои дозволуваат она што се нарекува "натура" трансфер / превртување, каде што акциите на инвестициите што ги поседувате во рамките на 401 (к) се пренесуваат во вид на вашиот ИРА.
Во натура трансфери обично не се достапни, бидејќи поголемиот дел од времето инвестиционите избори во компанијата за пензионирање не се достапни надвор од планот. На пример, многу 401 (к) планови нудат посебна класа на акции на заеднички фондови за пензиски планови. И средствата за стабилна вредност , заеднички избор во плановите за пензионирање, не се достапни надвор од плановите.
Како нето-нереализирана благодарност помага да управувате со компанијата акции
Кога ќе се пензионирате или ќе ја напуштите компанијата имате два избор:
- Дистрибуирајте го акциите од планот според посебните даночни правила
- Префрлете ги сите средства во готовина на ИРА (исто така можете да ја дистрибуирате акцијата според посебни даночни правила, а потоа да превртите остатокот од средствата на ИРА)
Ако акциите на компанијата во вашиот план за пензионирање биле купени со придонеси на работодавачот или со вашите сопствени придонеси пред оданочување, тогаш тоа е право за нето нереализиран даночен третман за благодарност. Потребно е некое пресметување за да се утврди дали овој посебен даночен третман ќе биде од корист за вас.
Да разбереме како функционира, ајде да одиме низ еден пример. Да претпоставиме дека имате 60.000 $ на WIDGET акции во вашиот план за пензионирање. Размислете за акциите на вашата компанија составени од три дела:
- Основа за трошоци е цената (или просечната цена) што се плаќа за акциите. Вашиот работодавец може да ви обезбеди со овој број. За нашиот пример, ние ќе ја претпоставиме основата на трошоците за вкупните акции што ги поседувате е 25.000 долари. При распределбата на парите како паушал за пензионирање, вие би платиле данок по редовната даночна стапка на основа на износот на трошоците. Значи, во годината на дистрибуција, 25.000 долари од приход ќе бидат пријавени на вашата даночна пријава како пензија.
- Нето нереализирана благодарност (НУА) е разликата помеѓу основната цена и пазарната вредност кога берзата се дистрибуира од планот. Да претпоставиме дека денот е дистрибуиран, вкупната вредност на вашите акции е 60.000 долари. Бидејќи вашата основа за трошоци е 25.000 долари, нето нереализираната апрецијација би изнесувала 35.000 долари. Нормално не плаќате данок на оваа нето нереализирана добивка, додека не ја продадете акцијата, и во тоа време ќе се оданочува со долгорочна стапка на капитални добивки, дури и ако го продадете веднаш. (Можете да направите специјални избори за да го платите данокот за време на дистрибуцијата. Ова може да има смисла ако вашиот приход за годината ве става во ниска или нула стапка на капитални добивки и во иднина очекувате дека вашата даночна стапка на капитални добивки ќе да биде многу повисока.)
- Дополнителна благодарност е термин кој ги опишува капиталните добивки заработени откако ќе го дистрибуирате акциите, ако продолжат да одат нагоре во цена. Оваа дополнителна благодарност се оданочува со краткорочни или долгорочни стапки на капитални добивки во зависност од тоа колку долго ќе ги држите акциите откако ќе бидат распределени од планот. Мора да ги држите акциите најмалку 12 месеци за да се квалификувате за пониските долгорочни даночни стапки на капитални добивки.
Како да се утврди дали NUA даночниот третман ви заштедува пари
Постојат неколку онлајн нето нереализирани камери за проценка, но повеќето од нив се погрешни.
Прилагодената анализа ќе ви овозможи да го користите временскиот формат за да ги внесете годишните проектираните маргинални даночни стапки, проектираните стапки на капитални добивки и распределбите за секоја година по година. Еве ги факторите што треба да ги разгледате додека ја донесувате вашата одлука:
- Возраст: Помладиот сте повеќе време за зголемен раст на даночниот одложување во ИРА да ги надмине пониските даночни стапки на капитални добивки кои можат да бидат ефективни со дистрибуција на акциите. Меѓутоа, се применуваат сите нормални 401 (k) правила за дистрибуција на возраст . Распределбите на НУА не се изземени од плаќање данок за рано дистрибуција.
- Износ на средства на сметки за пензионирање: Јас поголемиот дел од вашите средства се на сметки одложени за данок (401кс, IRAs, 457s, 403bs, итн.), А потоа дистрибуцијата на акции со даночен третман на NUA може да ви даде можност брзо да развиете поголема рамнотежа помеѓу средствата пред оданочување и по оданочување . Ова може да резултира со дополнителни даночни заштеди подоцна во вашите пензионирани години кога ќе започне потребната минимална распределба (RMDs) од сметките за пензионирање. Со намалувањето на износот на парите во пензиските сметки ќе ги намалите вашите РМБ.
- Износ на НУА: Ако основата е мала и сегашната вредност на акциите на компанијата е висока, може да го направи данокот на НУА поповолен.
- Вашите даночни стапки: Јас, вашата просечна стапка на данок на доход во наредните години кога ќе земате дистрибуции од сметки за пензионирање, е проектирана да биде доста повисока од долгорочните даночни стапки на капитални добивки, што може да ја направи стратегијата НУА поповолна.
- Ризик: Индивидуални акции се далеку поризични инвестиции од диверзифицирано портфолио. Ако акциите на компанијата претставуваат голем дел од вашите финансиски средства и планирате да го чувате акциите откако ќе го дистрибуирате од планот, мора да размислите за износот на инвестицискиот ризик што тоа го подразбира.
Кога се размислува за тоа како да се дистрибуираат акции на компанијата од пензиски план, се препорачува прилагодена анализа од квалификуван планер за пензионирање или специјалист за данок.