Видови на 1099 обрасци за взаемни фондови
Секоја година околу јануари јас често добивам повици од клиенти прашувајќи зошто добиле 1099-R или 1099-DIV. Во оваа статија, јас ќе се расчисти некои заеднички конфузија и да се обезбеди неколку одговори за тоа зошто сте добиле 1099 и што да правам со неа .
Кои се 1099-Р форми?
Формуларите од 1099-Р се испраќаат до инвеститорите од друштво за заемни фондови или чувар на имот каде што сте имале и пензионирање или одложена сметка, како што е IRA, 401 (k) или ануитет, во текот на даночната година.
Моите клиенти бараат најмногу 1099-R, бидејќи образецот е испратен кога има каква било форма на дистрибуција од сметка за пензионирање. Причината поради која ова ги збунува повеќето луѓе е тоа што дистрибуцијата, по дефиниција, не мора да значи повлекување готовина. Честа форма на дистрибуција е директен превртување, кога едно лице ги пренесува своите 401 (к), на пример, директно на ИРА. Иако директен превртување обично не предизвикува настан кој се оданочува, сепак тој е тип на дистрибуција кој мора да се пријави до УЈП.
Кои се 1099-DIV форми?
Формулари од 1099-ДИВ се испраќаат до инвеститорите од друштва за заеднички фондови за да поднесуваат дивиденди или капитални добивки што се дистрибуираат до инвеститорот во текот на даночната година. Онаму каде што повеќето збрка се јавува со приемот на 1099-DIV е кога инвеститорот не свесно добивал никакви дивиденди или ставал никакви занаети во нивните сметки што може да предизвикаат капитални добивки. Ако имате заеднички фондови на оданочлива сметка, како што е индивидуална брокерска сметка, самиот фонд може да има капитални добивки од продажбата на акции што се чуваат во рамките на фондот.
Овие распределби на капитални добивки на заеднички фондови се донесуваат заедно со инвеститорот. Често, дивидендите и капиталните добивки се реинвестираат во взаемниот фонд за да не се забележат овие оданочени настани од страна на инвеститорот ... додека не пристигне 1099-ДИВ. Ако инвеститорот има взаемни средства на сметката одложена за данок, како што е ИРА, 401 (к) или ануитет, дивидендите и капиталните добивки моментално не се оданочуваат на инвеститорот и затоа не е примена ниту еден 1099-ДИВ.
Што да се прави со формулар 1099 (и како да се спречи нивно добивање во иднината)
Се разбира, треба да разговарате со вашиот специјалист за данок или да погледнете во IRS.gov, но 1099-R и 1099-DIV се првенствено за документација (за поддршка на вашата даночна пријава во случај на ревизија). Општо земено, УЈП исто така испрати копија од 1099 од друштвото за заеднички фондови.
Основната лекција тука е дека инвеститорите треба да бидат свесни за тоа како различни фондови се оданочуваат и практикуваат мудра локација , што е поставување на средства во одредени сметки за да се минимизираат даноците. На пример, не би било мудро да инвестирате во заеднички фонд кој го плаќа дивиденда на оданочлива сметка (освен ако инвеститорот сака приход), бидејќи овие средства генерираат даноци, кои може да се уништат при враќањето. Наместо тоа, инвеститорот би можел да го постави овој фонд во ИРА за да избегне сегашно оданочување и да го зголеми фондот побрзо заради зголемување на интересот .