Оданочување на дивиденда за заеднички фондови
Ако барате да купите заеднички фондови кои плаќаат дивиденда, паметно е да знаете како се оданочуваат дивидендите пред купувањето. Можете дури и да одлучите дека средствата за дивиденди не се најдобри средства за купување за вашите инвестициски цели или даночна состојба. Вие дефинитивно не сакате да се прашувате зошто сте добиле 1099 форма во јануари, бидејќи однапред не ја правите вашата домашна задача за оданочување на заеднички фонд.
Значи, за да бидете подготвени за оданочувањето на дивидендите на инвестициски фондови, ние ќе започнеме со основите со тоа што ќе одговориме на неколку едноставни прашања:
Кои се дивидендите?
Дивидендите се исплати на акционерите (инвеститорите) на акции, обврзници или взаемни фондови. Овие исплати претставуваат профит на компанијата што е поделен меѓу акционерите. Инвеститорите во заеднички фондови ќе изберат дали сакаат дивиденди да бидат реинвестирани (да купат повеќе акции на фондот) или да бидат примени како готовински плаќања или депонирани на друга сметка.
Кога се оданочуваат меѓусебните средства?
Важно е прво да се забележи дека акционерите на заеднички фонд можат да се оданочуваат на дивиденди на фондот, дури и ако овие распределби се примаат во готово или се реинвестираат во дополнителни акции на фондот. Исто така, за одредени даночни обврски и даночни олеснувања, како што е ИРА, 401 (к) или ануитет, дивидендите не се оданочуваат на инвеститорот додека се чуваат на сметката. Наместо тоа, инвеститорот ќе плати данок на доход за повлекувања во текот на оданочливата година, кога се врши дистрибуција (повлекување).
Некои заеднички фондови, како што се фондови за општински обврзници, можат да платат приходи за акционерите што се ослободени од федерално оданочување.
За оданочливи сметки, како што се индивидуални и заеднички брокерски сметки, дивидендите за заеднички фондови обично се оданочуваат или како обичен приход (оданочен според стапката на данокот на приход поединци) или како квалификувани дивиденди (оданочива до максимална стапка од 15%).
Обичните и квалификувани дивиденди се пријавуваат кај взаемни инвеститори на даночната форма 1099-ДИВ . За целите на поднесување даноци, заедничкиот инвеститор (даночен обврзник) ќе поднесе дивиденда на Формула 1040, Распоред Б, и Образец 1040, редови 9а и 9б.
За даночната година 2016 година, за кои даночните обврзници треба да знаат за нивното поднесување на данокот во април 2017 година, тука се даночните стапки за дивиденда:
- Прагови на приход : поединци и мажени даночни обврзници во даночните загради од 10% и 15% ќе плаќаат 0% за прифатливи дивиденди и повеќето капитални добивки.
- Квалификувани дивиденди : приходот ќе се оданочува со иста стапка како и долгорочните капитални добивки.
- Даночна стапка : поединци во 25%, 28%, 33% и 35% федерални даночни загради ќе плаќаат 15% за капитални добивки, додека даночните обврзници во 39,6% заградата ќе плаќаат 20%.
Каде може да најдам повеќе информации за оданочување на заеднички фондови?
За повеќе информации инвестициски фондови кои плаќаат дивиденда, можете да се однесувате на овој член за дивиденда инвестициски фондови .
Ако сакате да ги задржите даноците на минимум, прочитајте го овој напис за тоа како да ги намалите даноците на инвестициски фондови .
За повеќе информации за оданочување на заеднички фондови, можеби ќе сакате да се поврзеш со вашиот даночен советник или да се повикате на IRS Publication 550.
Одрекување: Информациите на оваа страница се дадени само за дискусија и не треба да се погрешат како даночни совети или совети за инвестирање. Под никакви околности овие информации не претставуваат препорака за купување или продавање хартии од вредност.