Многу може да зависи од тоа колку долго сте го одржале взаемниот фонд
Вие не може да претпоставиме дека ќе добиете целосна федерална даночна одбивка за износот на вашите добротворни донации на заеднички фондови.
Иако некои даночни обврзници се во можност целосно да го одбијат овој подарок во добротворни цели, други се ограничени. Постојат неколку вообичаени причини зошто даночното одбивање на добротворни подароци на заеднички фондови може да биде помало од 100 проценти.
Периодите на холдинг и добротворни донации од взаемни фондови
Ако ги доделите ценетите акции од вашиот заеднички фонд до квалификуваната добротворна организација, но сте имале акции за 12 месеци или помалку, вашиот даночен одбиток ќе биде ограничен на износот што го вложивте во фондот или на прилагодената цена, ако основата на трошоците е помалку од целосната пазарна вредност на подарокот. Приспособената основа на трошоците е основа за трошоци по земање предвид на работите како дистрибуција на капитал.
Еве еден пример за тоа што ќе се случи ако го држите фондот помалку од една година:
- Вложивте 1.500 долари во заеднички фонд.
- Неколку месеци подоцна фондот е вреден 2.000 долари.
- Вие ја дадете целата вредност од 2.000 долари на вашата омилена добротворна организација 11 месеци по купувањето на фондот.
- Даночното одбивање, под претпоставка дека ќе се исполнат некои други квалификации, е ограничено на 1.500 долари, првичниот износ што го вложивте.
Ограничувања на AGI
Ако имате акции подолго од 12 месеци, може да се квалификувате да ја одземете целосната пазарна вредност на подарокот за федерални даноци за данок на приход, иако во период од неколку години.
Ако давате акции на заеднички фондови што сте ги одржале долгорочно - најмалку 12 месеци и еден ден - даночниот одбиток е ограничен на 30 проценти од вашиот прилагоден бруто приход (AGI). Ако подарите взаемни фондови што сте ги одржале краткорочни за 12 месеци или помалку, горната граница на одбивањето оди до 50 проценти од вашиот АГИ.
И тука е малку добра вест. Ако се соочите со ограничувањата на AGI, дозволено е да го пренесете неискористениот дел од одбитокот до пет години. Тоа значи дека следната година може да се одземе што не можеше да го одземете оваа година, предмет на истите правила.
Детализирани одземања и добротворни донации од взаемни фондови
Ако им дадете акции на вашите взаемни фондови во добротворни цели и сакате да побарате одбивање на данокот, мора да ги деталите вашите одбивања на Распоред А и да го поднесете распоредот со вашиот 1040. Не можете да барате стандардно одбивање.
Ова не е поволно за секој даночен обврзник. Може да најдете дека износот на стандардната одбивка на која имате право врз основа на вашиот статус на поднесување е всушност поголема од вкупната вредност на сите ваши детални одбивања. Во овој случај, ќе завршиш да ја плаќате УЈП повеќе отколку што треба, ако наместо тоа ќе го наброите.
Мора да му се даде на квалификуваните добротворни организации
Исто така, имајте на ум дека не можете едноставно да ги дадете вашите заеднички фондови на вашиот сосед и освен да побарате данок за вашата великодушност.
Само одредени организации се одобруваат од страна на УЈП да добијат добротворни донации кои се одбиваат од данок. На IRS нуди базата на податоци за добротворни организации што може да се квалификува.
Повеќето добро познати добротворни организации се подобни, како добра волја или Обединети војни, како и верски институции, непрофитни училишта, здравствени установи и организации одговорни за реагирање. Но, проверете на УЈП да бидете сигурни дека добротворната организација што ја имате на ум ја прави листата. Можете да го внесете името на добротворната организација, а веб-страницата на IRS ќе го побара и ќе ви каже дали е квалификуван.
Конечен збор за добротворни донации од взаемни фондови
Даночните закони често се менуваат и поединци можат да се соочат со различни даночни околности од година во година. Контактирајте со вашиот изготвувач на данок за да одредите дали погоре наведените ограничувања и други ограничувања важат за вашата ситуација.
Одрекување: Информациите на оваа страница се дадени само за дискусија и не треба да се погрешат како даночни совети или совети за инвестирање. Под никакви околности овие информации не претставуваат препорака за купување или продавање хартии од вредност.