Зошто намерно би остварил загуба на капитал
Една од причините што би можеле да ги сметате за намерно остварување на капиталните загуби ќе биде ако сте имале големи капитални добивки во истата даночна година.
Да речеме дека сте продале парче недвижен имот, бизнис, или заеднички фонд или акции со голема капитална добивка.
Можеби ќе можете да ги преуредите другите инвестициски удели што ги имате за да генерирате загуби за да ја надоместите капиталната добивка. Ова најдобро функционира со взаемни фондови и фондови со кои се тргува со размена. Со взаемни фондови, преку размена на еден фонд за друг, може да остварите капитална загуба за даночни причини, без да мора да имате долгорочна загуба од инвестиции. Еве еден пример за тоа како ова функционира:
- Претпоставувајте дека поседувате фонд индекс Vanguard S & P 500. Го купивте за 100.000 долари на почетокот на годината. На пазарот слезе, а сега вреди 70.000 долари. Знаете, на долг рок пазарите ќе закрепнат, па не сакате да го продадете со загуба, но би сакале да ја користите загубата за даночни цели.
- Наместо да го продавате вашиот фонд и да одите во готовина или да се преселите во друг вид инвестиции, го продавате и купувате фонд што ги поседува истите основни акции; на пример, Фондот за индекс Fidelity Spartan S & P 500. Двата фонда поседуваат исти работи: сите акции наведени во индексот S & P 500. Сега, како што пазарот се обновува, вашето портфолио ќе закрепне.
- Бидејќи сте се префрлиле на друга инвестиција, таа загуба од 30.000 долари ќе се смета за реализирана загуба и ќе ја пријавите на вашата даночна пријава.
- Губењето може да се искористи за да се неутрализираат другите капитални добивки што можеби ги имате. $ 3,000 од загубата може да се одземе од обичниот приход. Потоа можете да пренесете каква било загуба во наредната даночна година.
Оваа стратегија добро функционира со взаемни фондови или фондови со кои се тргува со размена, бидејќи е лесно да се најдат бројни фондови кои ги поседуваат истите основни акции. Со овој тип на размена можете да ја намалите даночната загуба додека престојувате во саканата инвестиција.
Обичните стапки на данок на доход се повисоки од даночните стапки на капиталните добивки . За некој во даночната заграда од 33 отсто, со дополнителни 3 000 американски долари на капитална загуба што може да се одземе од обичниот приход, ќе им заштеди дополнителни 390 долари годишно (пресметано со тоа што ја зема разликата меѓу стапката на данок на приход од 33% и капиталните добивки од 20% даночна стапка и множење од 3.000 долари). За некои даночни обврзници може да заштеди уште повеќе. Кога оваа стратегија се користи постојано, таа може да додаде повеќе илјадници даночни заштеди во текот на животот на инвеститорот.
Капитални загуби со индивидуални акции
Со индивидуални резерви, оваа стратегија не функционира на ист начин. Иако можете да ја продадете вашата постоечка стока и да ја реализирате загубата, не можете лесно да ја замените со слични акции што би се очекувало да ги извршуваат на ист начин. Може да дојдете блиску со купување акции во истата индустрија, но факторите специфични за компанијата може да доведат до тоа една берза да изврши поинаква разлика од другата.
Кога продавате инвестиции за реализација на капитална загуба за даночни цели, осигурајте се дека купувате инвестиции со различни симболи на тикер. Ако ја продавате и купувате истата хартија од вредност во рок од 30 дена, може да се примени правилото за продажба на миење и вашата даночна загуба може да биде забранета.
Правилото за продажба на миење не се применува ако продавате и купувате заеднички фондови со различни симболи на тикер, дури и ако двата средства ги поседуваат истите основни хартии од вредност.