Еве како даночните загуби се пренесуваат во наредните години.
Постојат три главни компоненти за да се разбере како капиталните загуби можат да ги пренесат на идните даночни години.
Еве како функционира.
Капиталните загуби се користат за неутрализирање на капиталните добивки
Да претпоставиме дека имате капитална загуба од 10.000 долари и капитална добивка од 10.000 долари. Тие ќе се компензираат меѓусебно на вашата даночна пријава. Во оваа ситуација, нема да имате загуба на данокот што ќе остане да ја пренесете наредната година. Вие не можете да одберете да платите данок на добивка оваа година и да ја претворите загубата на следната година. Капиталните загуби прво мора да се искористат за да се неутрализираат капиталните добивки во тековната даночна година.
3.000 американски долари од загуба на капитал може да се искористат за неутрализирање на обичниот доход.
Ако имате загуба од капитал од 10.000 долари и немате добивки, можете да искористите 3.000 долари од капиталната загуба за да одземете од обичниот приход. На пример, ако вашиот обичен приход е 50.000 долари, ќе добиете да ги одземете капиталните загуби од 3.000 долари, и така ќе плаќате само 47.000 долари од обични приходи. Останатите $ 7000 загуби може да се пренесат наредната година.
Капиталните загуби можат да се пренесуваат на неодредено време
Да претпоставиме дека берзата има лоша година.
Вие продавате акции или заеднички фонд и остварете загуба од 20.000 долари. Вие немате капитални добивки таа година. Прво, користите 3.000 долари од загубата за да го неутрализирате обичниот приход. Останатите 17.000 долари ќе пренесат наредната година. Следната година, ако имате 5.000 долари за капитална добивка, можете да искористите 5.000 долари за пренос на преостанатите загуби за да ја надоместите оваа добивка, $ 3.000 за да одземете од обичниот приход, а преостанатите 9.000 долари потоа ќе преминат во следната даночна година.
Ако немате реализирани капитални добивки во наредните три години, преостанатите 9.000 $ даночни загуби ќе бидат потрошени, 3.000 $ во исто време, во текот на овие три години.
Треба ли да ги остварам загубите сега?
Понекогаш има смисла да се реализира загуба на капиталот со цел да можете да го користите за да ги надоместите капиталните добивки и обичните приходи во наредните години. Овој концепт е наведен како берба на даночни загуби и се користи од такт инвеститори.
Еве еден преглед на тоа како функционира. Обичните приходи се оданочуваат со повисока даночна стапка од капиталните добивки. Тоа значи остварување на загуба и носење на вашата загуба на капитал напред, каде што 3.000 $ од него може да се надомести обичните приходи секоја година може да значи пониска даночна сметка за вас. Ако се пензионирате, има помалку редовни приходи, исто така, може да значи помалку од вашите социјални бенефиции се оданочуваат за годината. Се разбира, вистинската корист од капиталната загуба зависи од вашата индивидуална даночна ситуација. Кога станува збор за даноци, секогаш е мудро да се побара квалификуван даночен советник за да се утврди што се однесува на вашата конкретна ситуација.
Следење на износот на капитал загуба
Капиталните добивки и загуби, како и носењето даночни загуби, се пријавуваат во прилогот D на образецот IRS, а за недвижен имот или деловни инвестиции, на образец 8949. Кога се пријавени правилно, овие обрасци ќе ви помогнат да ги следите преносот на капиталните загуби.
Правилата за добивка и загуба што се дискутирани во овој член се однесуваат првенствено на инвестициите со кои јавно се тргува, како што се акции, обврзници и взаемни фондови, а во некои случаи и на недвижен имот. Постојат дополнителни правила што важат кога копате во краткорочни добивки наспроти долгорочните добивки, без разлика дали одбивањата може да се искористат за да се надомести државниот приход, како се добиваат придобивките од недвижностите, кога морате да ја повратите амортизацијата и како ги наведуваат пасивните загуби и добивки .