Дали приходите од инвестиции да се оданочуваат помалку од приходот од вработување?
Како загуба на капитал се случува кога го продавате средството за помалку од оригиналната цена. Некои капитални загуби може да се искористат за да се неутрализираат капиталните добивки на вашата даночна пријава.
Се користи за намалување на износот на даноците што ги плаќате.
Данокот на капитални добивки се должи само откако ќе ја продадете вашата инвестиција. На пример, нема да должите никаков данок, додека акцијата ќе добие вредност во вашето портфолио. Откако ќе ги продадете акциите, вашиот профит мора да биде пријавен на вашата даночна пријава. Тоа е кога ќе плаќаат данок на тоа на стапката на капитални добивки.
Краткорочни наспроти долгорочни капитални добивки
Федералната влада ги плаќа сите капитални добивки. Краткорочните капитални добивки или загуби се јавуваат кога имате имот во вредност од една година или помалку. Долгорочни капитални добивки или загуби се случуваат ако го продадете откако сте го поседувале подолго од една година.
Краткорочните капитални добивки имаат повисока даночна стапка од долгорочните капитални добивки. Тоа е направено намерно за да се обесхрабри краткорочното тргување. Трговските акции и другите средства често може да ја зголемат нестабилноста на пазарот и ризикот. Исто така, трошоците за трансакциските трошоци за поединечни инвеститори.
Стандардни даночни стапки
Краткорочна даночна стапка на капитални добивки. Сите краткорочни капитални добивки се оданочуваат по редовната даночна стапка.
Од даночна перспектива, вообичаено има смисла да се држат за инвестиции повеќе од една година.
Долгорочна даночна стапка на капитални добивки. Даночната стапка што се плаќа на повеќето капитални добивки зависи од данокот на добивка. Оние во даночните загради од 10 отсто и 15 проценти плаќаат данок за капитални добивки од нула.
Оние во врвот приход заградата плаќаат 20 проценти.
За 2017 година, најголемата даночна заграда изнесуваше 39,6 проценти. Законот за даноци и работни места ја менува највисоката стапка на данок на доход до 37 проценти за даночните години во 2018-2025 година.
Во 2013 година, Законот за пристапна грижа ги зголеми стапките на долгорочни капитални добивки. Зголемувањето се уште важи од 2018 година. Се однесува на синглови кои заработуваат повеќе од 200.000 долари годишно, се венчале заедно со парови кои заедно заработиле повеќе од 250.000 долари, и се омажиле за парови кои се заложуваат посебно, кои заработуваат повеќе од 125.000 долари годишно.
Тие мора да платат дополнителен данок од 3,8 отсто на помалиот (а) приход од инвестиции, како што се дивиденди и капитални добивки или (б) прилагоден бруто приход кој е над прагот.
Данокот Obamacare, исто така, се однесува на капитални добивки од продажба на дом или друга недвижност за лична употреба за оние кои заработуваат над прагот. Исто така, капиталните добивки мора да бидат поголеми од 250.000 долари (синглови) или 500.000 долари (брачни двојки).
Секој друг плаќа данок од 15 отсто на капитални добивки.
Долгорочните капитални добивки на колекционерски предмети , како што се марки, монети и благородни метали, се оданочуваат со 28 проценти.
Капитални загуби
Даночните обврзници можат да пријават капитални загуби на финансиски средства, како што се взаемни фондови , акции или обврзници. Тие исто така можат да пријават загуби на тврди средства ако не се за лична употреба.
Тука спаѓаат недвижен имот, благородни метали или колекционерски предмети. Капиталните загуби, краткорочни или долгорочни, може да ги неутрализираат краткорочните и долгорочните добивки.
Ако имате долгорочни добивки што ги надминуваат долгорочните загуби, имате нето капитална добивка. Што ако имате нето долгорочна капитална добивка, но тоа е помалку од вашата нето краткорочна капитална загуба? Потоа можете да ја користите краткорочната загуба за да ја надоместите својата долгорочна добивка.
Можете да ги користите нето-капиталните загуби за да го неутрализирате другиот приход, како што се платите. Но, тоа е само до годишен лимит од 3.000 долари, или 1.500 долари за оние што се ожениле поединечно. Што се случува ако вашата вкупна нето-капитална загуба го надминува годишниот лимит на одбивањата за капитални загуби? Ако не можете да ја примените целата ваша загуба во една даночна година, можете да го носите неискористениот дел напред во следната даночна година.
Како тоа влијае на економијата
Истражувањата покажуваат дека 70 отсто од капиталните добивки одат кај луѓе во првите 1 процент од приходот.
Сите други ги задржуваат своите средства во сметки одложени на данок како 401 (k) и IRAs. Ова создава даночна корист за првите 1 процент. Оние кои живеат надвор од приходите од инвестиции никогаш не плаќаат повеќе од 20 проценти во даноци, освен ако не земаат приход од средства што се чуваат помалку од една година. Тоа е точно, без разлика колку пари заработуваат.
Ова се однесува дури и на менаџерите на хеџ фондови и други на Вол Стрит, кои изнесуваат 100 проценти од нивниот приход од нивните инвестиции. Со други зборови, овие лица плаќаат пониска стапка на данок на доход од некој што прави 40.000 долари годишно.
Ова има два исхода. Прво, тоа ги поттикнува инвестициите на берзата, недвижниот имот и други средства, што генерира раст на бизнисот.
Второ, тоа создава поголема нееднаквост во приходите . Луѓето кои живеат надвор од приходот од инвестиции веќе спаѓаат во богатата категорија. Тие имале доволно расположлив приход во нивниот живот за да издвојат инвестиции за генерирање на здраво враќање. Со други зборови, тие не мораа да го користат целиот свој доход за да платат за храна, засолниште и здравствена заштита.
Новиот Закон за даноци и работни места ќе стави повеќе луѓе во 20-процентната долгорочна даночна заграда за капитални добивки. Како? На IRS секоја година прилагодување на даночните прилози голема заграда за да се компензира за инфлацијата. Но, тие ќе пораснат побавно отколку во минатото. Законот се префрли на индексите на цените на потрошувачите. Со текот на времето, тоа ќе ги придвижи повеќе луѓе во повисоки даночни загради.
Историја на даночна стапка на капиталните добивки
Долгорочната даночна стапка на капитални добивки не е секогаш иста. Следната табела ја покажува историјата за даночната стапка на капитални добивки што се применува на приходот во највисоката даночна заграда:
| Година | Даночна стапка | Настани |
| 1913 | 15% | Пред 1913 година, 90% од сите приходи се од даноци на алкохол и цигари. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | Првата светска војна |
| 1922 | 12,5% | Намалувањето на данок доведе до пад на берзата |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Крстоносните ја оживеаа депресијата |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Закон за приходи од 1942 година |
| 1968 година | 26,9% | |
| 1969 година | 27,5% | |
| 1970 година | 32,21% | |
| 1971 година | 34,25% | |
| 1972 година | 36,5% | |
| 1976 година | 39.875% | |
| 1979 година | 28% | Исечете за да ги неутрализирате високите каматни стапки. |
| 1982 година | 20% | Закон за обнова од 1981 година |
| 1987 година | 28% | Законот за даночна реформа од 1986 година го намали данокот на доход на 28% од 50% |
| 1991 година | 28.93% | |
| 1993 година | 29.19% | |
| 1998 година | 21.19% | Клинтон го намали за да го прошири ЕИТЦ |
| 2003 година | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 година | 15% | |
| 2008 година | 15% | |
| 2010 година | 15% | |
| 2013 | 20% | Даноците на Обамакер додаваат данок од 3,8% на некои долгорочни капитални добивки за оние чии примања надминуваат 200.000 долари годишно. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Извор: TaxFoundation.com