Дознајте кога промените се откажат
Еве краток преглед на тоа како Законот го менува данокот на доход, одбивањата за нега на дете и постари лица и деловни такси.
Даноци на приход
Законот ги задржува седумте даночни загради, но ги намалува даночните стапки . Вработените ќе ги видат промените кои се одразуваат во нивното задржување во нивните платни чекори во февруари 2018 година. Овие стапки се враќаат на стапките во 2017 година во 2026 година.
Законот го создава следниот графикон. Нивото на приходите ќе се зголемува секоја година со инфлација. Но, тие ќе пораснат побавно отколку во минатото, бидејќи Законот го користи индексите на цените на потрошувачите. Со текот на времето, тоа ќе ги придвижи повеќе луѓе во повисоки даночни загради.
| Стапка на данок на доход | Ниво на приход за оние кои се поднесуваат како: | ||
|---|---|---|---|
| 2017 | 2018-2025 | Слободна | Оженет-Заеднички |
| 10% | 10% | $ 0- $ 9,525 | $ 0- $ 19,050 |
| 15% | 12% | $ 9,525- $ 38,700 | $ 19.050- $ 77.400 |
| 25% | 22% | $ 38,700- $ 82,500 | $ 77,400- $ 165,000 |
| 28% | 24% | $ 82,500- $ 157,500 | $ 165,000- $ 315,000 |
| 33% | 32% | $ 157,500- $ 200,000 | $ 315,000- $ 400,000 |
| 33% -35% | 35% | $ 200,000- $ 500,000 | $ 400,000- $ 600,000 |
| 39,6% | 37% | $ 500,000 + | 600.000 $ + |
Даночниот план на Трамп го укинува стандардното одбивање . Дедукцијата на еден филер се зголемува од 6,350 до 12,000 долари.
Намалувањето за брачните и заедничките досиечи се зголемува од 12.700 до 24.000 долари . Се враќа назад на сегашното ниво во 2026 година. Се проценува дека 94 проценти од даночните обврзници ќе ги преземат стандардните одбивања. Националното здружение на градежни лица и Националната асоцијација на брокерите се спротивставија на ова. Бидејќи повеќе даночни обврзници земаат стандардна одбивка, помалку би ја искористиле одбивањето на хипотекарните каматни стапки.
Тоа може да ги намали цените за домување. Но, ова може да биде добро време за тоа. Многу луѓе се загрижени дека пазарот на недвижности е во балон, што може да доведе до уште еден колапс .
Ги елиминира личните изземања . Пред законот, даночните обврзници одземале 4,150 американски долари од приходот за секое побарано лице. Како резултат на тоа, некои семејства со многу деца ќе плаќаат повисоки даноци и покрај зголемените стандардни намалувања на Законот.
Законот ги елиминира повеќето детализирани одбивања . Тоа подразбира подвижни трошоци, освен за припадниците на војската. Оние што плаќаат алиментација повеќе не можат да го одземат, додека оние кои ја примаат алиментацијата можат. Оваа промена започнува во 2019 година за разводите потпишани во 2018 година.
Таа ги задржува одбитоците за добротворни придонеси, заштеди во пензија и интерес на студентски кредит.
Законот го ограничува одбивањето на хипотека на првите 750.000 долари од заемот. Каматата на кредитните кредити на почеток на капиталот повеќе не може да се одземе. Актуелните носители на хипотека не се засегнати.
Даночните обврзници можат да одземат до 10.000 американски долари во државни и локални даноци . Тие мора да избираат помеѓу даноците на имот и данок на доход или продажба. Ова ќе им наштети на даночните обврзници во држави со висок данок како што се Њујорк и Калифорнија.
Законот го проширува одбивањето за медицински трошоци за 2017 и 2018 година.
Тоа им овозможува на даночните обврзници да ги одземат медицинските трошоци кои се 7,5 отсто или повеќе од приходот. Пред законот, пресекот бил 10 проценти за оние кои се родени по 1952 година. Постарите веќе имале пресек од 7,5 отсто. Најмалку 8,8 милиони луѓе го користеа намалувањето во 2015 година.
Законот го поништува данокот на Обамакер за оние без здравствено осигурување во 2019 година. Без мандатот, Канцеларијата за конгресен буџет проценува дека 13 милиони луѓе ќе ги напуштат своите планови. Владата ќе заштеди 338 милијарди долари со тоа што нема да мора да ги плати своите субвенции. Но трошоците за здравствена заштита ќе се зголемат, бидејќи помалку луѓе ќе добијат превентивна грижа потребни за да се избегнат скапи посети во итни случаи. Сенаторот Сузан Колинс, Р-Мејн, го одобри нацрт-законот само затоа што Трамп вети дека ќе ги врати субвенциите на осигурениците како што е наведено во нацрт-законот на Мареј-Александар .
Субвенциите од 7 милијарди долари ги надомести за намалување на трошоците за Американците со ниски примања. Но CBO рече дека нема да ги надомести повисоките цени на здравствената заштита создадени со укинување на мандатот.
Законот го укинува даночното ослободување од државата на 11,2 милиони долари за синглови и 22,4 милиони долари за парови. Тоа им помага на првите 1 проценти од населението што го плаќаат. Овие главни 4998 даночни пријави придонесуваат 17 милијарди долари во даноци. Исклучокот се враќа на нивото пред-дејство во 2026 година.
Го задржува алтернативниот минимален данок . Тоа го зголемува изземањето од 54.300 долари на 70.300 долари за синглови и од 84.500 до 109.400 долари за заеднички. Изводните фази изнесуваат 500.000 долари за синглови и 1.000.000 долари за заеднички. Исклучокот се враќа на нивото пред-дејство во 2026 година.
Заштита на деца и стари лица
Законот го зголемува данокот за деца од 1.000 до 2.000 долари. Дури и родителите кои не заработуваат доволно за да плаќаат даноци може да побараат кредит до $ 1400. Го зголемува нивото на приход од 110.000 до 400.000 американски долари за даночни обврзници.
Тоа им овозможува на родителите да користат 529 штедни планови за школувањето во приватни и верски К-12 училишта. Тие, исто така, можат да ги користат средствата за трошоци за ученици кои се школуваат дома.
Таа им овозможува на 500 $ кредит за секој не-дете зависни. Кредитот им помага на семејствата кои се грижат за постари родители.
Бизнис даноци
Законот ја намалува максималната стапка на корпоративниот данок од 35 на 21 процент, што е најниско од 1939 година. САД имаат една од највисоките стапки во светот. Но, повеќето корпорации не плаќаат највисока стапка. Во просек, ефективната стапка е 18 проценти. Големите корпорации имаат даночни адвокати кои им помагаат да избегнат плаќање повеќе.
Тоа го подигнува стандардното одбивање на 20 проценти за преодните бизниси. Ова одбивање завршува по 2025 година. Преодните бизниси вклучуваат трговци поединци, партнерства, друштва со ограничена одговорност и S корпорации. Тие, исто така, вклучуваат компании за недвижнини, хеџ фондови и фондови за приватен капитал . Издвојувањата се намалуваат за професионалците на услугите откако нивните приходи ќе достигнат 157.500 долари за синглови и 315.000 долари за заеднички досиеја.
Законот ја ограничува способноста на корпорациите да го намалат каматниот трошок на 30 отсто од приходот . За првите четири години, приходот е базиран на EBITDA . Почнувајќи од петтата година, се базира на заработката пред камати и даноци. Тоа го прави поскапо за финансиските фирми да позајмуваат. Компаниите ќе имаат помала веројатност да издадат обврзници и да ги купат назад своите акции. Цените на акциите може да паднат. Но, границата генерира приходи за да плати за други даночни олеснувања.
Тоа им овозможува на претпријатијата да ги намалат трошоците на амортизираат средства за една година, наместо да ги амортизираат во текот на неколку години. Не се однесува на структури. За да се квалификува, опремата мора да се набави по 27 септември 2017 година, а пред 1 јануари 2023 година.
Законот ги заострува барањата за извршени каматни профити . Вршената камата се оданочува со 23,8 проценти наместо највисоката стапка на приход од 39,6 проценти. Фирмите мора да поседуваат средства за една година за да се квалификуваат за пониската стапка. Законот го проширува тоа барање до три години. Тоа може да наштети на хеџ фондови кои имаат тенденција да се тргуваат често. Тоа нема да влијае врз фондовите на приватниот капитал кои се задржуваат на средства за околу пет години. Промената ќе привлече 1,2 милијарди долари од приходите.
Законот го елиминира корпоративниот АМТ. Корпоративната АМТ имаше даночна стапка од 20 отсто што започна, ако даночните кредити ја намалија ефективната даночна стапка на фирмата под 20 проценти. Според АМТ, компаниите не можеа да ги одземат трошоците за истражување и развој или инвестициите во соседство со мали приходи. Елиминацијата на корпоративните AMT додава 40 милијарди долари на дефицитот.
Даночниот план на Трамп се залага за промена од сегашниот "светски" даночен систем на "територијален" систем. Според светскиот систем, мултинационалните компании се оданочуваат за заработениот странски приход. Тие не го плаќаат данокот додека не го донесат профитот дома. Како резултат на тоа, многу корпорации го оставаат паркираното во странство. Во рамките на територијалниот систем, тие не се оданочуваат за тој странски профит. Тие би имале поголема веројатност да ја реинвестираат во САД. Ова најмногу ќе им користи на фармацевтските и високотехнолошките компании.
Законот им овозможува на компаниите да ги враќаат 2,6 трилиони долари во странски парични залихи. Тие плаќаат еднократна даночна стапка од 15,5 отсто на пари и 8 отсто на опрема. Истражувачката служба на Конгресот откри дека сличен даночен одмор од 2004 година не направил многу за да ја зајакне економијата. Компаниите дистрибуираа репатрирана парична помош на акционерите, а не на вработените. Од март 2018 година, намалувањето на даноците поттикна рекорден број на спојувања.
"Епл" се согласи да плати 38 милијарди долари за да донесе дома колку што изнесуваше 252,6 милијарди долари во готовина во странство. Таа ќе инвестира 30 милијарди долари во капитални трошоци, создавајќи 20.000 работни места. Репатријацијата, исто така, би можела да ги зголеми приносите од трезорската сметка. Корпорациите имаат најголем дел од готовината во 10-годишни белешки . Кога ќе ги продадат, вишокот на енергија ќе ги зголеми приносите.
Тоа им овозможува на нафта дупчење во Арктикот Националниот заштитен свет . Тоа се проценува дека ќе додаде 1,1 милијарда долари приходи во текот на 10 години. Но, дупчењето во прибежиштето нема да биде профитабилно се додека цените на нафтата не бидат најмалку 70 долари за барел.
Ги задржува даночните кредити за електрични возила и фарми со ветерници.
Тој го намалува одбивањето за истражување на дрога од сирачиња од 50 на 25 проценти. Лекови за сирачиња имаат ретки болести.
Законот ги намалува даноците за грев на пиво, вино и алкохол . Институтот Брукингс проценува дека ќе доведе до 1.550 смртни случаи поврзани со алкохол секоја година. Студијата покажа дека пониските цени на алкохолот се директно поврзани со повеќе купувања и поголем број на жртви.
Како тоа влијае на вас
Даночниот план им помага на бизнисите повеќе од поединци. Ограничувањата на данокот на бизнис се постојани, додека индивидуалните намалувања истекуваат во 2025 година. Но, најголем приватен работодавец во земјата, Walmart, рече дека ќе ги зголеми платите. Исто така, ќе ги искористи парите снимени со намалување на даноците за да даде бонуси од 1000 долари и да ги зголемат придобивките.
Меѓу поединци, тоа ќе им помогне на семејствата со повисоки примања најмногу. Даночната фондација соопшти дека оние во опсегот од 95-99 проценти ќе добијат 2,2 отсто зголемување на приходите по данок. Оние во 20-80 проценти од приходите ќе добијат зголемување од 1,7 отсто.
Центарот за даночна политика утврди дека го срушил малку повеќе. Оние во најниската заработувачка петтина од населението ќе забележат зголемување на нивниот приход за 0,4 отсто. Оние во следната највисока петтина ќе добијат зголемување од 1,2 отсто. Следните две квинтили ќе ги зголемат своите приходи за 1,6 проценти и 1,9 проценти, соодветно. Но, најголемото зголемување, 2,9 отсто, ќе им се одземе на оние со највисоко заработувачка петта.
Законот го прави прогресивниот данок на доход порегресивен . Даночните стапки се намалуваат за секого, но најмногу се намалуваат за даночните обврзници со највисок приход.
Зголемувањето на стандардната одбивка би имало 6 милиони даночни обврзници. Тоа е 47,5 проценти од сите даночни доверители, според Еверкоре ИСИ. Но, за многу приходни загради, тоа нема да ги надомести загубените одбивања.
Законот го зголемува дефицитот за 1 трилион долари во текот на следните 10 години, според Заедничкиот комитет за оданочување. Таа вели дека Законот ќе го зголеми растот за 0,7 проценти годишно, намалувајќи го дел од загубата на приходите од 1,5 трилиони долари во намалувања на даноците.
Даночната фондација направи малку поинаква проценка. Таа рече дека Законот ќе додаде скоро 448 милијарди долари на дефицитот во текот на следните 10 години. Самите намалувања на даноците би чинеле 1,47 милијарди долари. Но, тоа е компензирано со 700 милијарди долари за раст и заштеди од елиминирање на мандатот на АЦВ. Планот ќе го зголеми БДП за 1,7 проценти годишно. Тоа ќе создаде 339.000 работни места и ќе додаде 1,5 отсто на плати.
Министерството за финансии на САД објави дека законот ќе донесе 1,8 милијарди долари во нови приходи. Проектираниот економски раст од 2,9 отсто годишно во просек. Извештајот на Министерството за финансии е толку оптимист, бидејќи претпоставува дека ќе се имплементираат останатите планови на Трамп. Тие вклучуваат инфраструктурни трошоци, дерегулација и реформа на благосостојбата.
Зголемувањето на долгот значи дека републиканците, кои се свесни за буџетот, направиле нешто за-лице. Партијата се бореше да ја помине секвестрацијата . Во 2011 година, некои членови дури се заканија дека ќе го повлечат долгот, наместо да го додадат. Сега велат дека намалувањето на даноците ќе ја зголеми економијата толку многу што дополнителните приходи би ги компензирале даночните намалувања. Тие ги игнорираат причините зошто Реаганомиците нема да работат денес .
Влијанието врз националниот долг од 20 трилиони долари на крајот ќе биде повисоко од проектираното. Идниот конгрес веројатно ќе ги продолжи даночните намалувања што истекуваат во 2025 година.
Зголемувањето на државниот долг го ослабува економскиот раст на долг рок . Инвеститорите го гледаат како зголемување на даноците за идните генерации. Тоа е особено точно ако односот на долгот кон бруто-домашниот производ е близу 77 проценти. Тоа е главната точка, според студијата на Светската банка. Утврди дека секој процентен поен на долг над ова ниво ја чини земјата 1,7 отсто во растот. Соодносот на долгот на САД со БДП изнесуваше 104 отсто пред намалувањето на даноците.
Економијата на снабдување е теоријата која вели дека намалувањата на даноците го зголемуваат растот. Одделот за финансии на САД го анализираше влијанието на даночните намалувања на Буш . Утврди дека тие обезбедија краткорочен поттик во економијата која веќе беше слаба. Но, економијата во 2017 година е силна.
Исто така, економијата на понудата работела за време на администрацијата на Реган, бидејќи највисоката даночна стапка била 70 проценти. Според кривата Лафер , тоа е во препрекиот опсег. Опсегот се појавува на такви нивоа на даноци што го намалуваат растот доволно за да го неутрализираат загубата на приходите. Меѓутоа , економијата со благ пад веќе не функционира бидејќи даночните стапки од 2017 година се половина од она што беа во 1980-тите.
Многу големи корпорации потврдија дека нема да ги користат даночните намалувања за да создадат работни места. Корпорациите седат на рекордни 2,3 трилиони долари во готовински резерви, што е двојно поголемо од нивото во 2001 година. Извршните директори на Cisco, Pfizer и Coca-Cola наместо тоа ќе користат екстра пари за да ги исплатат дивидендите на акционерите. Извршниот директор на Amgen ќе ги користи средствата за откуп на акции на акции. Всушност, намалување на корпоративните даноци ќе ги зголеми цените на акциите, но нема да создаде работни места.
Најзначајните даночни намалувања треба да одат во средната класа, кои се со поголема веројатност да го трошат секој долар што го добиваат. Богатите даночни намалувања ги користат за да штедат или да инвестираат. Тоа им помага на берзата, но не се вози побарувачка. Откако побарувачката е таму, тогаш бизнисите создаваат работни места за да се исполнат. Даночните намалувања од средната класа создаваат нови работни места . Но, најдобро решение за невработеност е владиното трошење за изградба на инфраструктура и директно креирање работни места .
Законот може да им помогне на имигрантите кои биле заштитени со одложена акција за пристигнување на деца. Една од политиките за имиграција на Трамп е да ја прекине програмата во март 2018 година. Сенаторот Џеф Флејк, Р-Ариз., Доби водачи на Сенатот да се согласат да ја направат програмата постојана во замена за својот глас.
Ветувањата на Трамп веќе не се во план
Предлогот за 2016 година на Трамп дозволи до 2000 американски долари да бидат депонирани без данок во сметката за заштеда во зависност од неа. На сметката ќе се зголеми без данок да плаќаат за образование на детето. Даночните обврзници, исто така, би можеле да добијат попуст за даночниот кредит заработен данок и да го депонираат во DCSA.
Трамп вети дека ќе стави крај на АМТ за поединци.
Трамп вети дека ќе ги зголеми даноците на профит профит, а не само вкочанети барања. Но, лобистите за овие индустрии го убедија Конгресот да го игнорира ветувањето на Трамп.
Трамп вети дека ќе стави крај на Договорот за пристапна грижа за данок на приход од инвестиции.
Други политики на Трамп: здравство Создавање на работа | Намалување на долгот | NAFTA | Трамп против Обама