Знаејќи што повеќе не можете да го одземете, можете да заштедите пари во даночното време
На TCJA измени, па дури и елиминира добар број детализирани одбивања, но повеќето од промените се привремени.
Тие ќе истечат во 2025 година, освен ако Конгресот не гласа за задржување на некои или сите од нив. Во меѓувреме, можеби ќе сакате да планирате соодветно, ако вообичаено побарате некои или сите од овие одбивања.
Медицински трошоци одбивање
Промените во опфатениот одбиток за медицинските трошоци всушност се про-даночни обврзници, барем за кратко време.
Вие би можеле да побарате само одбивка за дел од вашите трошоци што надминаа 10 проценти од вашиот прилагоден бруто приход преку даночната година 2016 година. TCJA го намалува тој праг на 7,5 проценти, иако само за даночните години 2017 и 2018 година. Оваа одредба е ретроактивна, така што ќе добиете мал подарок додека го подготвувате вашето враќање во 2017 година - ќе можете да одземете нешто повеќе во медицинските трошоци .
Другите правила остануваат исти. Можете да побарате трошоци направени за себе, за вашиот сопружник или за вашите зависни лица, и мора да сте ги платиле во истата година кога ги барате како одбиток.
Прагот од 7,5 отсто треба да се зголеми назад до 10 отсто во 2019 година, па можеби ќе сакате да ги потрошите парите сега, а не подоцна, ако размислувате за изборни постапки кои се одбиваат според законот. Само имајте на ум дека козметичките операции и третмани не се одбиваат, иако оние кои се превентивни и оние кои ги третираат постојните проблеми се.
Државната и локалната даночна одбивка (SALT)
Ова одбивање беше прашање на жешка дебата, бидејќи ТЦЈА го пробиваше конгресот кон крајот на 2017 година. Беше неограничен и покриваше низа даноци: имотот, продажбата и приходите , иако требаше да изберете помеѓу одземање даноци за продажба или данок на доход. Вие не може да барате одбивање за двете.
Тоа е сè уште правило, но сега има целосна граница колку можете да одземете. Тоа се ограничува на 10.000 долари под условите на TCJA. Ако плаќате 6.000 американски долари во даноци на имот и 5.000 долари во даноците на доход за вкупно 11.000 долари, ќе загубите 1.000 долари од тоа одбивање почнувајќи од 2018. Можете да побарате 5000 $ во даноци на имот или 4.000 долари во даноците на доход, но други $ 1.000 за полн 11.000 долари што ги плаќате веќе не се достапни. Ова ќе биде вистински удар за оние кои живеат во држави со високи стапки на данок на доход или области со високи стапки на данок на имот, како што се Њујорк, Њу Џерси, Калифорнија и округот Колумбија.
И ако сте во брак и поднесете посебно враќање, мора да ја намалите таа вредност од 10.000 долари на половина. Овие доверители имаат право на само 5.000 долари одземање на државни, имотни и локални даноци. Ова правило не се однесува на единечни или главни доверители за домаќинството, сепак, тие можат да бараат полни 10.000 долари.
Инаку, даноците за недвижен имот не можат повеќе да се одземат. TCJA го елиминира тоа обезбедување на даночните закони.
Можеш ли да си ги платиш даноците за да го добиеш старото одбивање?
Овој аспект на новата даночна сметка имаше многу даночни обврзници што ги зафати канцелариите за проценка на данокот за локална сопственост кон крајот на 2017 година, надевајќи се дека ќе ги платат своите даноци од 2018 година за да можат сеуште да бараат намалување за целиот износ. Но, на 27 декември 2017 година, Службата за внатрешни приходи ефективно рече: "Не толку брзо". Ако сте ги предплатиле даноците за имот во декември 2018 година, тие се одбиваат само во 2017 година до степен до кој тие веќе биле оценети. Со други зборови, вие всушност добивте сметка за вашите даноци од 2018 година - и ги плаќате - пред 31 декември 2017 година. Не можете да побарате одземање од 2017 за она што IRS ги нарече "очекува" даноци од 2018 година.
Надоместок за домашна хипотека интерес
Ова одбивање не е елиминирано, но тоа е претрпено.
Сега е поограничено, но за да биде фер, многу даночни обврзници нема да го почувствуваат залак. Само оние кои можат да си дозволат особено значителни хипотеки ќе бидат засегнати.
Преку 2017 година, можете да го одземете интересот за хипотекарни заеми до 1 милион долари, ако тие се искористиле за да стекнат прво или второ живеалиште, или $ 500,000 ако сте биле во брак и поднеле посебен принос. Вие исто така може да го одземете интересот за кредити за дома капитал до 100.000 долари. TCJA го намалува ова на кредити за стекнување на 750.000 долари, или 375.000 американски долари за брачните даночни обврзници кои поднесуваат одделно, и повеќе не можете да ја одбивате каматата на заемите за сопственички капитал.
Со други зборови, освен ако не можете да се квалификувате за хипотека од 750.000 плус, нема многу промени за вас.
Датумите кои се применуваат не се толку јасни како што е наведено во измените на ова одбивање. Стариот лимит од 1 милион долари не трае до 31 декември 2017 година. Се применува само за хипотеки договорени за пред 14 декември 2017 година, и мора да се затвори на имотот до 1 април 2018 година.
Еве уште една брчка: Можете да рефинансирате постоечка хипотека која сте ја избрале пред 14 декември во даночната година 2018 или подоцна и сеуште можете да ја одземете каматата, но само ако рефинансираниот износ не е поголем од стариот заем. Запомнете, одбивањето за камата на заеми за сопственички кредити е отстрането, но ако не земате пари, добро сте.
Одбивања кои влијаат на работниците
TCJA, исто така, ги елиминира двете поволни одбивања за работничката класа. Тоа беше да се биде дека можете да одземете одредени трошоци за возење, ако требаше да се преселите поради причини поврзани со работата, предмет на неколку квалификациски правила. Се надеваме дека сте се преселиле пред 31 декември 2017 или можете да задржете додека го сторите тоа додека TCJA не истече во 2025 година, бидејќи ова одбивање не е повеќе.
Технички, ова беше над-линија одбивање, "додаток" на вашиот детализирани одбивања или вашиот стандарден одбиток. И оваа промена не влијае врз активниот воен персонал. Тие сеуште можат да го бараат ова одбивање кога и ако се принудени да се движат поради причини поврзани со услугата.
Оние разни детални одбивања што ги користевте за да може да барате трошоци што требаше да ги направите за целите поврзани со работата, ги нема. Некои разни намалувања го преживеаја TCJA, но не и овој. На светла страна, овие беа само одбие до степен до кој тие надминати 2 проценти од вашиот AGI во секој случај, и ако тие не биле надоместени од страна на вашиот работодавец.
Намалување на загубите од повреди и кражби
Изгубените загуби од жртви и кражби, опфатени со намалувањето, преживеаја ... вид, но се врати назад. Почнувајќи од 2018 година, можете само да го побарате ова одбивање ако сте претрпеле загуба поради федерално декларирана катастрофа . Претседателот на САД мора да го наведе настанот како катастрофа. За среќа, ова ги опфаќа повеќето катастрофални настани како урагани, но немате среќа ако вашиот сосед го краде вашиот нов лаптоп.
Нема повеќе ограничувања на границите
Добротворните одбивања се уште се живи и добро и тие остануваат непроменети, и тука е малку добра вест. Ова намалување, како и одбивањето на каматата на домот, беше предмет на нешто што се нарекува ограничување на Pease до 2017 година. За оние со високи примања, овие ограничувања ги намалија детализираните одбивања за 3 проценти за секој долар на оданочен приход во текот на одредени прагови и во крајна линија до 80 проценти од нивните утврдени одбивања.
TCJA ги поништува ограничувањата Pease, па затоа оди напред и донирајте на вашата омилена добротворна организација, без разлика колку ќе заработите. Сеуште можете да го побарате ова даночно намалување во целост.
Стандардната дедукција наспроти наведените одбивања
Тоа можеби не е целата несреќа и мрак за некои даночни обврзници. Да, губиш мал број детални одбивања и други одбивања се ограничени. Но, ТЦЈА речиси двојно ги зголеми стандардните одбивања за сите статуси на поднесување: од 6,350 до 12,000 долари за поединечни даночни обврзници, од 12,700 до 24,000 американски долари за брачните даночни обврзници кои заеднички поднесуваат и од 9,350 до 18,000 американски долари за оние кои се квалификувани да поднесат барање за глава на домаќинства. Значи, додека вашите расположиви одбиени одбивања може да се намалат, вашиот достапен стандарден дедукција ќе печурка, потенцијално ќе ја неутрализира загубата.
Може да најдете дека ќе излезете во многу иста даночна ситуација како порано, или можеби дури и ќе излезете под нови правила. Ако вие и вашиот брачен другар сте биле историски способни да издвоите 20.000 американски долари во одбивања, или ако вашите детални одбивања се сведени на помалку од 24.000 долари во 2018 година со новиот закон, всушност ќе загубите пари со детализирање. Но, во зависност од вашите точни броеви, можеби ќе можете да ја спасите ситуацијата со тоа што наместо да барате стандардна одбивка.
Планирајте ја вашата потрошувачка во 2018 година соодветно ако правите трошоци со очекување да ги одземете во даночното време и имајте на ум дека можеби ќе можете да направите некоја, ако не и сета разлика, со тоа што ќе побарате стандардна одбивка.