Вовед во сметката 403 (б) и како функционира
Придобивките од планот 403 (б)
Придобивките од планот 403 (б) се слични на оние од планот 401 (к). Тие вклучуваат:
- Способност за привлекување и задржување на вработените, нудејќи им придобивки. На пример, една компанија може да понуди да ги совпаѓа вработените придонеси во нивните 403 (б) план долари-за-долар на првите 5 проценти од платен список.
- И друштвото кое прави соодветен придонес и вработениот кој придонесува пари преку редовни одбитоци на плати, често може да ги напише овие 403 (б) придонеси од своите даноци.
- Парите во 403 (б) може да пораснат со одложени даноци со децении, што резултира со поголемо богатство за сопственикот на сметката. Само кога тој или таа почнува да презема повлекувања од сметката 403 (б) ќе плаќаат даноци за средствата.
- Имателите на сметки можат да земат заеми од нивните 403 (б) кога се во итна потреба од готовина. Овие 403 (б) заеми мора да се вратат назад, исто како и нивните колеги од 401 (к) , или ќе има значителни даночни последици.
Каде парите одат
Работодавачите кои сакаат да основаат планови од 403 (б) ги создаваат за да примат неколку различни видови на средства во кои нивните вработени можат да инвестираат преку нивните сметки. Овие се:
- Даночни одложени ануитети или ануитети со заштитени даноци. Ова се тип на ануитет договор обезбеден од осигурителни компании преку 403 (б) инвестиции за да се обезбеди доход подоцна во животот.
- Старателска сметка во соодветна финансиска институција, како што е брокерска фирма која ги чува хартиите од вредност на регистрирани инвестициски компании како што се инвестициски фондови . Оваа верзија е веројатно најчесто разбраниот тип на 403 (б) пензиски план.
- Сметка за приход за пензионирање, како што е Рот ИРА, која наведува каков тип на инвестициона опција како избор за сопствениците на сметките 403 (б); односно, тие можат да инвестираат или во хартии од вредност, како што се взаемни фондови, или подобни ануитети.
403 (б) Граници на придонеси
Владата обезбедува прилично високи 403 (б) граници на придонес за оние кои сакаат да планираат за пензионирање. Максималниот потенцијал 403 (б) придонес изнесува 55.000 долари годишно за фискалната 2018 година ако исполнувате одредени услови. Следното е расчленето на потенцијалните 403 (б) придонеси кои можат да се направат:
- Основен платен одложување (максималниот износ на платен список, кој вработениот може да придонесе за нивниот план од 403 (б), со тоа што ќе заработи пари од нивната проверка) е 18.500 долари за фискалната 2018 година.
- Вработените 50 години и постари можат да додадат 6.000 долари годишно во специјални 403 (б) придонеси наречени "зафати" 403 (б) придонеси. Ова е во прилог на 18.500 $ што може да се стават настрана како редовен вработен.
- Некои луѓе се подобни за дополнителни 403 (б) придонес познат како 403 (б) Доживотно заминување. Овој посебен вид 403 (б) придонес е достапен само за вработените кои работеле за квалификувана организација веќе 15 години или подолго. Често, овој посебен 403 (б) придонес се нарекува "15-годишно владеење" од ИРС Публикација 571.
- Овие 403 (б) придонеси, во комбинација со сите соодветни средства обезбедени од работодавачот, не смеат да надминат 100 проценти од компензацијата или 55.000 долари за фискалната 2018 година. Така, единствените луѓе кои ќе можат да ги искористат предностите од вкупниот максимум 403 (б) придонес се оние кои работат за компанија која има исклучително богата корист.
Владата им овозможува на овие 403 (б) ограничувања на придонесите да се зголемат за инфлацијата со објавување на бројки за приспособување на трошоците за живот секоја година.
403 (б) Повлекувања
Кога ќе стигнете на возраст од 59,5 години, можете да почнете да примате редовни 403 (б) повлекувања без казни - едноставно ќе плаќате редовни даноци на данок на парите што ги земате од сметката.
Меѓутоа, ако сте помлади од таа возраст, ќе бидете предмет на посебна даночна казна од 10 проценти врз основа на данокот на доход, освен ако не се сретнете со една од неколкуте специјални ситуации (за повеќе информации за ова, прочитајте 8 начини за да се избегне 10 отсто рано повлекување казна ).
403 (б) Потребни минимални дистрибуции
Како дел од вашето учество во 403 (б) план, УЈП ќе побара од вас да направите за да започнете да ги земате потребните минимални дистрибуции до 1 април во годината што следи по календарската година во која ќе старите 70,5 години.
Единствен исклучок е ако планот 403 (б) дозволува, работникот кој сеуште работи може да ги одложи бараните минимални дистрибуции до годината откако ќе се повлече. Оваа опција не е достапна за оние вработени кои поседуваат повеќе од 5 проценти од компанијата.
Целта на сметката 403 (б) е да заштедите за пензионирање. Владата не сака инвеститорите да ги задржат големи количини на капитал без да плаќаат данок на добивки. Ова е една од причините поради кои често е препорачливо да имате Roth IRA покрај сметката 403 (б). Рот ИРА никогаш нема да биде предмет на даноци во случај да го најдете следниот Microsoft или Berkshire Hathaway , секој денар ќе остане во вашето семејство.
Мора да започнете да ја земате потребната минимална распределба 403 (б) подигнувања во износ пресметан така што целиот салдо на вашите средства во рамките на пензискиот план ќе ви биде дистрибуиран до крајот на вашиот животен век.
Една сметководителка може да ви помогне да ги избришите актуарските маси и да пресметате кога веројатно ќе поминете, користејќи го бројот на години на живот што останува како водич за да дојдете со прецизна бројка што најверојатно ќе ја поддржи УЈП. Во некои случаи, можете да го користите и очекуваниот животен век на назначениот корисник на планот 403 (б), што би можело да биде подолго во случај на брачна двојка каде што еден брачен другар е значително помлад од другиот.
Ако не ја преземете потребната минимална распределба 403 (б) повлекувања, УЈП ќе ве казнат со 50 отсто вишок на акумулација.