Наследени правила на IRA што треба да ги знаете

Што треба да знаете за наследување на ИРА

Статистички, најчестата причина што сте ја наследиле (или ќе ја наследите) сума на пари во наследна ИРА е поради тоа што некој член на семејството или пријател почина и ги остави акциите , обврзниците , взаемните фондови , ЕТФ , REITs , готовина, и други средства што тој или таа стекнале во текот на целиот живот во даночното засолниште. Како и многу други луѓе кои наследиле пари во ИРА, постојат најчесто поставувани прашања. Што треба да направите?

Кои се правилата за наследни ИРА? Даночните замки? Придобивките?

Во следните неколку минути, ќе ги разгледаме сите овие прашања, така што до крајот на овој напис, се надевам дека ќе се чувствувате поудобно со основните правила на наследна ИРА. Тоа не е речиси како страшно или збунувачки, како што може да мислите на прв поглед, но од витално значење е што сеуште ги надминувате Вашите опции со квалификуван советник, со оглед на последиците од тоа да биде погрешно.

Како го третираш наследениот ИРА, зависи од тоа дали сте биле во брак со починатиот

Пред да можете да продолжите, треба да одговорите на две прашања:

1. Дали сте биле во брак со лицето кое ве оставило ИРА како наследство?
2. Дали сопственикот на ИРА ја достигнал возраста во која требало да се направат минималните распределби?

Едноставно, правилно? Ајде да ги разгледаме различните сценарија кои се појавуваат во зависност од тоа како сте одговориле на прашањата наведени погоре.

Наследена ИРА Сценарио I: Ако одговоривте "да" на двете прашања - сте биле во брак и вашиот брачен другар достигнал возраст во која се бара задолжителна дистрибуција (моментално 70,5 години), имате неколку опции:

1. Однесувајте се кон наследената ИРА како своја ИРА, додавајќи ја на постојните сметки за пензионирање и препуштајќи му се на паричните средства како да сте го оставиле настрана сето ова време.

1. Дистрибуирајте го балансот на ИРА користејќи своја тековна возраст и специјална табела за ИРС.
2. Дистрибуирајте го балансот на ИРА користејќи посебна табела на IRA и
   1. Замена на возраста на вашиот брачен другар од неговиот или нејзиниот роденден во годината кога тој или таа починал,
   2. Намалување на очекуваниот животен век од 1 за секоја година што поминува, исто како што би имале тие и понатаму биле живи, и
   3. Преземање на најмалку потребната минимална дистрибуција за годината на смртта.

Наследена ИРА Сценарио II: Ако одговоривте "да" на едно прашање, а не на другото - сте биле во брак, но вашиот брачен другар уште не ја достигнал возраста во која требало да се направат минималните распределби, имате три опции:

1. Однесувајте се кон наследената ИРА како своја лична ИРА, додавајќи ја на вашите постоечки сметки за пензионирање и препуштајќи му се на паричната маса како да сте ја оставиле настрана сето ова време.
2. Чувајте ги парите во даночното засолниште на ИРА не повеќе од 5 години. До крајот на петтата година по годината на смртта на вашиот брачен другар, мора да ја повлечеш.
3. Дистрибуирајте го балансот на ИРА користејќи посебна табела за ИРА, со користење на моменталната возраст на вашиот брачен другар секоја година.

Имајте на ум дека дистрибуциите не треба да започнат сé додека оригиналниот сопственик (вашиот сопружник) не станал 70,5 години. Ако вашиот брачен другар е помлад од вас, ова ви овозможува да уживате во дополнителните години даночен заштитен приход и добивки што ќе ги уживате ако тие се уште се живи.

Наследена ИРА сценарио III: Ако не сте одговориле на првото прашање и дали на второто - не сте биле во брак со сопственикот на ИРА и тие веќе ја достигнале возраста во која се бара задолжителна дистрибуција, треба да користите посебна табела за ИРА користејќи една од следниве насоки:

1. Користете или помлади од 1.) вашата возраст или 2.) возраста на оригиналниот сопственик на роденденот во годината на смртта.
2. Утврдете ја вашата возраст на крајот на годината по годината на смртта на оригиналниот сопственик.
3. Користење на најстарата возраст на повеќе корисници.

Ќе треба да го намалите очекуваниот животен век од 1 за секоја наредна година. Исто така, забележете дека во ова сценарио, можете да ја преземете потребната минимална дистрибуција која сопственикот ја земала во годината на смртта.

Наследена ИРА Сценарио IV: Ако не сте одговориле на двете прашања - не сте биле во брак со сопственикот на ИРА и тие, сепак, не ја достигнале возраста во која тие требало да земат минимални дистрибуции, можете:

1. Земете го целиот баланс на ИРА до крајот на 5-тата година по годината на смртта, потенцијално додавајќи само срамежлив на 6 години дополнително собирање без данок во зависност од точниот датум на кој оригиналниот сопственик починал.
2. Дистрибуирајте го балансот на ИРА врз основа на посебна табела додека ја користите вашата возраст на крајот на годината по годината на смртта на сопственикот, со што се намалува очекуваниот животен век за 1 за секоја наредна година.

Наследна ИРА Сценарио V: Доколку ИРА се остави на имот, одредени типови фондови , добротворни цели или поради некоја причина немаат назначен корисник, а оригиналниот сопственик на ИРА веќе беше на возраст да биде принуден да ги преземе потребните минимални дистрибуции, потоа треба да употребите посебна табела за ИРА, која ќе поминува според возраста на оригиналниот сопственик од роденденот во годината на смртта. Потоа треба да го намалите очекуваниот животен век од 1 за секоја наредна година и да ја преземете потребната минимална дистрибуција за годината на смртта.

Наследена ИРА Сценарио VI: Доколку ИРА биле оставени на имот, одредени типови на фондови, добротворни цели или поради некоја причина немале назначен корисник, а оригиналниот сопственик на ИРА бил доволно млад што тој или таа не морале да го земат бараниот минимум дистрибуции, можете да ја задржите наследената ИРА во даночното засолниште до крајот на 5-тата година по годината на смртта, што може да ви дозволи да уживате до само 6-годишна дополнителна додадена вредност во зависност од точниот датум оригиналниот сопственик починал.

Наследените IRA баланси веќе не се заштитени со банкрот

Балансите на ИРА вообичаено се надвор од дофатот на доверителите во повеќето ситуации, често во ниски седум фигури. Зошто? Причината е дека општеството сака да ги заштити средствата за пензионирање, бидејќи тоа би претставувало старомоден план за пензија, па ние немаме стари лица што живеат надвор од парадата на даночните обврзници. Ако некој треба да преземе загуба, треба да бидат доверители кои, во најголем број случаи, се одлучија да го продолжат кредитот на прво место.

Долго време, наследените IRA биланси биле третирани слично на санкциите на ИРА, кои инвеститорите се изградиле како прашање на курсот. Сепак, во јуни 2014 година, Врховниот суд на Соединетите Држави пресуди во Кларк против Рамекер дека кредиторите можат да одат по наследените пари и средства на ИРА за да ги задоволат нивните побарувања, длабоко менувајќи го пределот за управување со ризици на американскиот пензиски систем. (Случајот се појави кога Хајди Хефрон-Кларк поднесе барање за стечај во 2010 година, а нејзините доверители се обиделе да ја искористат наследената ИРА, која била оставена од нејзината мајка девет години претходно во 2001 година.)

Судот се потпре на фактот дека, како што наследените правила на ИРА што ги пренесовме до сега потврди, Конгресот има намера да ги третира парите што се пренесуваат преку овие даночни засолништа поинаку од парите што ќе ги ставите настрана во вашата традиционална ИРА или Рот ИРА .

Исклучок? Ако сте биле во брак со сопственикот на ИРА и одлучите да одите со било која од достапните опции што ви дозволуваат да ги префрлите наследените пари од ИРА во вашата ИРА , со што ќе ги поднесете истите правила како вашите сопствени средства за пензионирање (вклучувајќи го и тоа непријатно 10 % рана казна за повлекување ако рација на теглата за колачиња пред да поставите 59,5 години, иако постојат начини да се превртите и тоа, ако се квалификувате ).

Лекцијата е јасна: Ако сте биле во брак, не дозволувајте парите да седат во наследената ИРА. Сериозно размислете да го превртете на своја ИРА веднаш штом е интелигентно да го сторите тоа.