Разбирање на Вашите опции како корисник на Наследена ИРА
Што е корисничка сметка за дистрибуција?
Корисничка сметка за дистрибуција, или БДА, е друго име за наследена ИРА. Кога ќе наследите ИРА, постојат посебни збирки на даночни правила кои одредуваат годишни дистрибуции што мора да ги преземете. Со наследена ИРА, ќе треба да земате годишни дистрибуции без оглед на тоа колку години сте во времето кога вашата сметка е основана. Во принцип, тие дистрибуции мора да се одвиваат за време на вашиот животен век или во рок од пет години откако починал сопственикот на оригиналниот профил.
Еве еден преглед на вашите опции за повлекување и даночни последици при наследување на ИРА како корисник кој не е брачен другар. Ако сте преживеаниот брачен другар на оригиналниот сопственик на сметка на ИРА, постојат посебни правила за тоа што може да се направи со наследна ИРА (види даночни последици ако сте преживеани брачен другар ).
Ако сте корисник кој не е во брак, имате различни опции за избор во зависност од видот на ИРА-сметката што ја наследувате (традиционална ИРА, Рот ИРА итн.) И возраста на сопственикот на сметката.
Ако сте наследиле Традиционален, Превртувач, СЕП или SIMPLE ИРА, а сопственикот на сметката е ПОВЕЌЕ 70 Ѕ, ги имате следниве опции:
Паушална распределба на износи: Оваа опција не бара од вас да поставите посебна сметка, бидејќи сите пари во УЈП се дистрибуираат до вас. Ќе плаќате данок на приход на дистрибуцијата одеднаш.
Додека вие нема да направите 10 проценти навремена казна за повлекување, ако сте на возраст под 59 ½, сепак ќе треба да плаќате данок на доход за дистрибуцијата. Ова има можност за создавање на некои даночни проблеми, бидејќи дистрибуцијата може потенцијално да ве премести на повисока даночна заграда. Одлучувањето дали распределбата на паушалната сума има смисла за вас во крајна линија зависи од висината на распределбата, од сегашното ниво на приход, и ако другите стратегии за одложување на даноците имаат повеќе смисла.
Наследена ИРА Со методот на очекувано траење на животот : Отворање на наследна ИРА со методот на очекувано траење на животот ви овозможува да ги префрлите средствата во сметка во ваше име. Ова е местото каде што "Дистрибуциската сметка на корисници" има посебни правила за да обрне внимание. Мора да почнете да ги земате потребните годишни минимални дистрибуции (RMDs) во текот на вашиот животен век почнувајќи не подоцна од годината што следи по смртта на оригиналниот сметководител. Меѓутоа, ако сопственикот на сметката не ја поставил потребната минимална дистрибуција во годината на смртта, RMD мора да се преземат до крајот на годината кога оригиналниот сопственик на сметката починал.
Откако RMDs започне во наследната ИРА, тие годишни дистрибуции може да се шират над која опција е подолго - вашиот единствен животен век (одреден според вашата возраст во календарската година што следи по годината на смртта и секоја година се преиспитува) или преостанатиот животен век на сопственикот на сметката очекувано.
Во случај сопственикот на сметката да именува повеќе корисници, треба да се формираат посебни сметки до 31 декември во годината што следи по годината на смртта. во спротивно, дистрибуцијата ќе се базира на најстариот корисник. Потребните минимални дистрибуции (RMDs) се задолжителни и ќе бидете оданочени за секоја дистрибуција. Сепак, нема да се соочи со казната за 10 проценти од почетокот на повлекувањето. Друга придобивка е што средствата што остануваат на сметката може да продолжат да растат на база на одложено плаќање. Конечно, можете исто така да изберете да назначите свој сопствен ИРА корисник или повеќе корисници за вашата Наследена ИРА.
Ако сте наследиле традиционален, превртен, СЕП или едноставен ИРА, а сопственикот на сметката е под 70 Ѕ, ги имате следниве опции:
Паушална распределба на износи : Оваа опција не бара од вас да поставите посебна сметка, бидејќи сите пари во УЈП се дистрибуираат до вас.
Ќе плаќате данок на приход на дистрибуцијата одеднаш. Додека вие нема да направите 10 проценти навремена казна за повлекување, ако сте на возраст под 59 ½, сепак ќе треба да плаќате данок на доход за дистрибуцијата. Ова има можност за создавање на некои даночни проблеми, бидејќи дистрибуцијата може потенцијално да ве премести на повисока даночна заграда. Одлучувањето дали распределбата на паушалната сума има смисла за вас во крајна линија зависи од висината на распределбата, од сегашното ниво на приход, и ако другите стратегии за одложување на даноците имаат повеќе смисла.
Наследена ИРА Со методот на очекувано траење на животот : Отворање на наследна ИРА со методот на очекувано траење на животот ви овозможува да ги префрлите средствата во сметка во ваше име. Ова е местото каде што "Дистрибуциската сметка на корисници" има посебни правила за да обрне внимание. Мора да почнете да ги земате потребните годишни минимални дистрибуции (RMDs) во текот на вашиот животен век почнувајќи не подоцна од годината што следи по смртта на оригиналниот сметководител. Меѓутоа, ако сопственикот на сметката не ја поставил потребната минимална дистрибуција во годината на смртта, RMD мора да се преземат до крајот на годината кога оригиналниот сопственик на сметката починал.
Откако RMDs започне во наследната ИРА, тие годишни дистрибуции може да се шират над која опција е подолго - вашиот единствен животен век (одреден според вашата возраст во календарската година што следи по годината на смртта и секоја година се преиспитува) или преостанатиот животен век на сопственикот на сметката очекувано. Оваа опција често се нарекува Stretch IRA поради способноста да се прошират дистрибуциите во текот на вашиот животен век додека сеуште има способност да извади повеќе од RMD ако сакате.
Во случај сопственикот на сметката да именува повеќе корисници, треба да се формираат посебни сметки до 31 декември во годината што следи по годината на смртта. во спротивно, дистрибуцијата ќе се базира на најстариот корисник. Потребните минимални дистрибуции (RMDs) се задолжителни и ќе бидете оданочени за секоја дистрибуција. Сепак, нема да се соочи со казната за 10 проценти од почетокот на повлекувањето. Друга придобивка е што средствата што остануваат на сметката може да продолжат да растат на база на одложено плаќање. Конечно, можете исто така да изберете да назначите свој сопствен ИРА корисник или повеќе корисници за вашата Наследена ИРА.
Наследена ИРА Со 5-годишен метод: Изборот на оваа опција, исто така, вклучува пренесување на средствата во Наследна ИРА во вашето име. Правилото од 5 години за корисниците кои не се брачни партнери ви дозволуваат да ги повлечете сите средства од ИРА до 31 декември од петтата година по смртта на сопственикот на сметката на ИРА. Ова не мора да се направи на основа на рати, но мора да ги повлечете сите средства пред датумот кога се применува, во кој момент целата сметка мора да се исцрпи. Секоја дистрибуција ќе се третира како оданочен приход. Преостанатите средства продолжуваат да растат со одложен доход до пет години и ви даваат флексибилност ако ја изберете оваа опција.
Како се наследат правилата на ИРА за ИРА на Рот:
Ако сте наследиле не-спонтан Рот ИРА, ги имате следниве опции:
Паушална распределба на сумите : слично на традиционалните правила за ИРА, паушалната опција не бара од вас да поставите посебна сметка, бидејќи сите пари во УЈП се дистрибуираат до вас. Roth IRAs дозволуваат повлекување на заработувачка за данок за оригиналниот сопственик на сметка додека сметката е најмалку 5 години и оригиналниот сопственик е најмалку 59 ½. Корисниците на Рот ИРА можат да ги добијат сите средства во Рот ИРА како паушална распределба и нема ограничувања за возраста. Овие дистрибуции ќе бидат ослободени од данок, освен ако сметката не е помала од пет години за време на смртта на оригиналниот сметководител. Во тој случај, приходите се сметаат за оданочив приход.
Наследена ИРА со методот за очекувано траење: Roth IRAs имаат единствена карактеристика во тоа што немаат RMDs за време на животниот век на сопственикот на сметката. Наследените Рот ИРА имаат задолжителни RMDs и тие дистрибуции мора да започнат најдоцна до 31 декември во годината по смртта на сопственикот на сметката. Добрата вест е дека дистрибуциите може да се повлечат без да бидат оданочени се додека петгодишниот период на одржување го исполнил оригиналниот сопственик. RMDs се шират во текот на единствен животен век на корисникот. Во случај да има повеќе корисници, мора да се воспостават посебни сметки. Ако не, дистрибуциите ќе се базираат на очекуваниот животен век на најстариот корисник. Нема 10 отсто рани казни за повлекување, а средствата на сметката продолжуваат да растат без данок. Дури можете да одберете да ги назначите вашите сопствени корисници.
Наследена ИРА Со 5-годишен метод: Изборот на оваа опција со корисничка сметка за дистрибуција ви дава до крајот на петтата година по смртта на сопственикот на оригиналната сметка. Во тој момент, целата наследна ИРА мора да биде целосно дистрибуирана. Иако дистрибуциите може да се шират со текот на времето, должината на времето е многу пократка од методот на очекувано траење на животот. Поставувањето на наследната ИРА во вашето име ви дава можност да го именувате вашиот сопствен корисник и сеуште можете да дозволите тие средства да растат без данок до пет години.
Во краток преглед, сметките за распределба на корисници (наследени IRAs) ви даваат можност да имате поголема флексибилност и контрола над кога да примате наследени средства. Во случај некој пријател или член на семејство да ве избере како корисник на нивната Традиционална или Рот ИРА, внимателно разгледајте ги вашите опции и како тие се вклопуваат во вашиот целокупен финансиски план.