Не многу работи во животот можат да бидат попрецизни отколку што се должи на пари од УЈП, особено ако не можете лесно да ги поставите рацете на неа. Што треба да направите? Како треба да се занимавате со УЈП? Кои се вашите опции?
Првиот чекор е да се добие преглед на тоа колку се должи.
Важно е да се документира колку неплатена такса што ја должите за секоја даночна година и за секоја даночна агенција. Ова ќе стане корисно резиме на вашата даночна состојба и ќе ви помогне да ги следите случувањата.
Да земеме пример. Били, кој живее и работи во Охајо, ме испрати по е-пошта. "Долгот на САД му должам околу 30.000 долари за последните две години од даночните пријави", рече Били. "Јас веќе го поднесов враќањето, но јас го разгледувам измената на враќањето за да ги искористам даночните одбитоци што ги игнорирав во моја брза брза доставување на враќањето. Исто така, читам за даночна амнестија. Дали постојат специјални КПД таму кои се занимаваат само со ова сценарио? Видов многу реклами кои ветуваат даночна слобода, но не сакам да ја измамувам владата или да го намалам долгот кон ништо. Само сакам да се обидам толку тешко колку што можам да го платам ова. почнете да барате? "
Е-поштата на Били е одличен пример за да ни помогне да започнеме. Забележете ги деталите. Само од неговата е-пошта, знаеме дека Били должи околу триесет илјади долари на УЈП за неговиот федерален данок на доход. Ова е поврзано со последните две години. Тој веќе ги поднесе своите даночни пријави.
Сите Били треба да направат сега е да дознаам како да ја платам УЈП.
Секогаш кога ќе почнам да работам на проект за даночен долг, започнувам со креирање на табеларни пресметки само со деталите потребни за да дадам преглед на ситуацијата. Ќе ги земам деталите што Били ги споделил во неговата е-пошта, и повторно ги организирам овие детали во табеларен формат, кој може да изгледа вака:
| Сојузна данок | Државата на Охајо данок | |||||||
Даночна година | Тековен биланс поради | Од (датум) | Датум поднесена | Белешки | Тековен биланс поради | Од (датум) | Врати се поднесе? | Датум поднесена |
2014 | 14,657 | 06/20/16 | 10.04.16 | 123 | 10.04.16 | Да | 10.04.16 | |
2015 | 15,721 | 06/20/16 | 15.04.16 | 456 | 15.04.16 | Да | 15.04.16 | |
Субтитал | 30,378 | 579 | ||||||
-123 | испратена чек со 2014 даночна пријава на 10.04.2013 | |||||||
Се квалификувате за договор за рати? | -228 | испратена чек со 2015 даночна пријава на 15.04.2016 | ||||||
Да / Не | Дали федералниот суборт е 50.000 долари или помалку? | -228 | испратена пошта со потврда за плаќање на 15.06.2013 | |||||
Да / Не | Дали се поднесени сите даночни пријави? | чекајќи сметка за казна и камата | ||||||
Ако и двата се да, тогаш клиентот се квалификува за договор за рати | Клиентот ќе биде исплатен во целост со Охајо откако клиентот ќе плати казни и камати. | |||||||
Пресметајте го минималното плаќање кое IRS ќе го прифати: | ||||||||
Сојузна сума: | 30,378 | |||||||
Подели со | 72 | |||||||
Минимално плаќање | 421.916667 | |||||||
Заокружено до цела долар | ||||||||
Минимално плаќање | 422 | |||||||
Ја преземав слободата да наведам повеќе детали од Били дели во неговата е-пошта.
Со оваа табела, можеме да видиме на прв поглед:
- Клиентот ги поднел сите даночни пријави
- Државните даноци на клиентот се прилично исплатени. Имаше рамнотежа поради враќањето на документите, а клиентот испраќаше чекови. Клиентот ќе должи некои доцни казни, а клиентот очекува да го плати целосно, кога тие сметки за пристигнување ќе пристигнат од државата.
- Значи, единствениот преостанат проблем е да пронајдете начин како да ја платите УЈП.
- Можеме да кажеме дека клиентот ќе се квалификува за договор за рати со УЈП.
- И ние знаеме колку минималното плаќање ќе го прифати УЈП ако поставиме договор за рати.
Табелата како што е погоре наведената ни помага да ја задржиме големата слика на ум. Ако ситуацијата на клиентот е покомплексна, можеме да ја изградиме оваа основна дефиниција за табеларни пресметки.
Вториот чекор е да се утврди дали договорот за рати е вистинската опција.
УЈП ќе одобри договор за рати ако, меѓу другото, клиентот ги поднесе сите даночни пријави, а вкупната состојба на долгот за сите години е помала или еднаква на 50.000 долари. Ако должите повеќе од педесет илјади долари, следниот чекор е да направите темелна финансиска анализа, која е дискутирана во третиот чекор подолу.
Били должи повеќе од 30.000 долари на УЈП. И ги поднесе сите даночни пријави. Били го достави до крајот на даночната пријава за 2014 година. Ако Били побара од УЈП за договор за рати пред неколку месеци, УЈП нема да го одобри неговото барање. Наместо тоа, УЈП би му рекол на Били првпат да ги поднесе своите даночни пријави за исчезнати, а потоа да формира план за плаќање откако УЈП ќе ги обработи даночните пријави. Сега кога Били ги поднесе сите даночни пријави, тој сега може да продолжи да поставува договор за рати.
Износот кој Били го должи е околу 30.000 долари. Неговиот вкупен биланс изнесува помалку од 50.000 долари. Затоа тој се квалификува за рационализиран договор за рати. Рационализирана значи дека IRS не го прашува Били за какви било прашања во врска со неговата моментална финансиска ситуација. Сите Били треба да направат е да сфатат дали тој може да си дозволи да го плати минималното плаќање од 422 долари секој месец. Били можеби ќе треба повторно да ги организира своите финансии. Можеби ќе треба да ги намали трошоците во други области од неговиот живот. Или можеби ќе треба да генерира повеќе приходи. Две важни работи што треба да се забележат тука:
- Били може да се согласи со било кој износ на исплата се додека износот на исплата е најмалку минимумот што ќе го прифати УЈП.
- Секогаш можете да платите повеќе, но никогаш не можете да платите помалку, од износот кој се согласувате да го плаќате УЈП секој месец.
Минималното плаќање се пресметува со земање на големиот вкупен износ кој се должи на УЈП за сите даночни години (вклучувајќи казни и камата) и делење на вкупниот биланс на достасаниот износ за 72.
Во ситуацијата на Били, минималното плаќање кое IRS ќе го прифати е 422 $ месечно. Били можел да го постави својот договор за рати за 450 долари месечно, или 515 долари месечно, или било кој износ само додека износот е најмалку минимум 422 долари месечно.
Во принцип, советувам клиенти да го постават договорот за рати за минималниот износ што ќе го прифати УЈП и да платат дополнително кога можат. Да претпоставиме дека Били ми кажува: "Да, можам да си дозволам да платам 422 $ месечно. Сепак, претпочитам да направам исплата за 500 долари, затоа што сакам да побрзам и да го добијам овој долг кон IRS." Тоа е прекрасна цел. Били сигурно би можел да го постави својот договор за рати за 500 долари месечно. УЈП ќе го одобри тој износ, бидејќи тоа е најмалку или повеќе од минималното плаќање. И тука е местото каде што се вратам на клиентот. Која е веројатноста дека можеби ќе треба да прескокнете плаќање, или да платите помал износ, бидејќи вашите финансии се стесни? Ако клиентот има потреба од одредена флексибилност во неговиот буџет, многу повеќе би сакал клиентот да го постави договорот за рата за минималниот износ и да плати дополнително кога тие можат, наместо да го постават договорот за рати за повисоко плаќање, но мора да ги ревидираат нивните плаќања во иднината кога клиентот ќе влезе во врска. Во ситуација на Били, јас би препорачал тој да го постави својот договор за рати за 422 долари месечно, и да направи дополнителни исплати од 78 долари месечно. Да претпоставиме дека неколку месеци подолу, Били има неочекувано здравствено прашање и треба да излезе со 60 долари месечно за да плати за лековите што му се потребни. Еве, Били би можел да ги намали неговите дополнителни исплати од 78 долари на 18 долари, и со тоа да ги искористи 60-те долари што ќе ги испрати на УЈП да платат за новите лекови што му се потребни. Во оваа ситуација, Били нема да треба да се јави на УЈП и да ја објасни ситуацијата и да побара од нив да ги ревидираат своите месечни исплати. Били може да продолжи заедно со неговите минимални плаќања и да остане во согласност со условите на неговиот договор за рати.
Да претпоставиме дека здравствената состојба на Били се влошува. Тој има потреба од повеќе лекови и повеќе процедури. И сега тоа ќе биде борба да си дозволи дури и минималното плаќање од 422 долари на УЈП. Ако ова се случи, Били веднаш треба да го повика УЈП, да објасни што се случува, и да види што може да направи УЈП. На IRS е изненадувачки разумно и лесно да се работи со ако ние сме проактивни и ги повикуваме пред да скокнеш плаќање.
Во вториот чекор анализираме дали договорот за рати е вистинската опција за клиентот. За да го направите ова, ние треба да го знаеме вкупниот биланс што го должиме до IRS и да го пресметаме минималното плаќање кое IRS ќе го прифати за договор за рати. Во вториот чекор се занимаваме само едно прашање: Може ли клиентот да одржува месечни исплати на УЈП за минимален износ? Во случајот на Били, дали може да плати 422 долари месечно?
Ако одговорот е да, тогаш поставете го договорот за рати барем за минималниот износ на исплата. Плаќајте повеќе кога можете.
Ако клиентот не може да си дозволи да го плати минимумот што ќе го прифати УЈП, тогаш треба да направиме длабинска анализа на финансиите на лицето. Ќе треба да се префрлиме на чекор три.
Третиот чекор е да се спроведе темелна финансиска анализа.
Досега зборуваме за Били и неговата даночна ситуација. Били им должи на УЈП околу триесет илјади долари. Неговите исплати ќе бидат 422 долари месечно ако поставиме рационален договор за рати. Били смета дека плаќањето на 422 долари секој месец во УЈП е доследно. Всушност, тој би сакал да плати повеќе кога ќе може. Значи, ние одиме напред со рационализиран договор за рати и го поставивме тоа со УЈП. За Били, нашиот проект е завршен.
Ајде да земеме поинакво сценарио. Хилда, исто така, му должи на IRS околу триесет илјади долари. Таа не е сигурна дали може да си дозволи да плати на IRS 422 $ месечно. Таа чувствува дека може да си дозволи да плати околу 200 долари месечно. Можете ли да погодите што треба да направиме во оваа ситуација? Ќе треба внимателно да ја разгледаме финансиската состојба на Хилда. Колку пари таа прави? На што ги троши парите? Дали постојат околности кои ја прават нејзината ситуација уникатна?
Постои специфичен процес за анализирање на сопствените финансии со цел да се пронајде колку да плати УЈП. Ние гледаме три аспекти од вашите финансии:
- Ако требаше да ги продавате сите ваши средства, колку пари може да дојдете да ја платите УЈП? Ова е прашање за вашата нето вредност, а ние ја мериме сегашната вредност на вашите средства и одземаме какви било заеми од тие средства.
- Дали имате достапна кредитна? Можете ли да позајмите пари (како на пример преку кредитна картичка или заем за домашен капитал) за плаќање на УЈП?
- Колку пари сте оставиле секој месец откако ќе ги платите потребните трошоци за живеење? Ние го мериме вашиот приход и ги одземаме потребните трошоци за живеење. Ова е колку IRS ќе очекувате да им плаќате секој месец.
Доста често, клучното прашање е колку пари го оставиле секој месец по плаќањето на потребните трошоци за живеење.
Во една смисла, сè што правиме е одземање на трошоците за живеење од приходот на лицето. Износот на приход што останува откако ќе ги плаќаме трошоците за живеење е износот за кој ќе поставиме план за плаќање. На пример, да речеме, Хилда заработува во просек 3,600 долари месечно за приход од плата и троши во просек 3,350 долари за трошоците за живеење. Одземајќи ги трошоците за живеење од приходот, Хилда има 250 долари за секој месец. Оваа нето-разлика помеѓу месечните примања и месечните трошоци е она што IRS ќе бара во планот за плаќање.
За да ги анализирате финансиите од оваа перспектива за да дознаете колку да ја платите УЈП, можете да пополните формулар 433-А или образец 433-Ф (за поединечни даночни обврзници) или образец 433-Б (за бизнис даночните обврзници).
Но, во друга смисла, УЈП често не ги зема предвид трошоците. Со тоа што не ги зема предвид некои трошоци, УЈП всушност вели дека даночниот обврзник троши премногу пари и дека повеќе од нивниот приход треба да се плати на УЈП. УЈП не го почитува трошењето на два начини: или со тоа што велејќи дека трошокот не е неопходен, или со тоа што трошоците се повисоки од просекот.
Не секој трошок се смета за потребен трошок за живеење. Потребните трошоци, според УЈП, се оние " трошоци кои се неопходни за да се обезбеди здравје и благосостојба на даночниот обврзник и неговото или нејзиното семејство и / или производство на приход ". (Преглед на дозволените трошоци за расходи од Прирачникот за финансиска анализа, прирачник за внатрешни приходи 5.15.1.7, IRS.gov.) Неопходни трошоци вклучуваат:
- Храна, намирници, облека, домаќинство и предмети за лична нега.
- Домување и комунални услуги. Ова ги вклучува киријата, хипотекарните плаќања, даноците на имот и осигурувањето на сопствениците на станарите или закупувачите. Исто така вклучува телефонска услуга, ѓубре, вода, гас и електрична енергија, пропан, кабелска телевизија и интернет услуга.
- Транспорт. Ова вклучува автомобил плаќања, бензин, промена на нафта, одржување и поправки, авто осигурување. Исто така, вклучува јавен превоз, како што се автобуски премини, воз и други масовни транзитни цени.
- Премии за здравствено осигурување и медицински трошоци надвор од џеб.
- Заштита за деца.
- Срочни премии за осигурување на живот.
- Проценети даночни плаќања и задржување за тековната даночна година.
- Плаќања на рати за измините државни и локални даноци.
- И други трошоци, доколку тие може да се покажат како неопходни за здравјето, благосостојбата или производството на приход.
Трошоците не само што треба да бидат неопходни, туку исто така треба да бидат разумни. УЈП го споредува твоето вистинско трошење со просекот. Овие просеци се разликуваат по регион, за да се земе предвид дека некои области имаат повисоки трошоци за живот отколку друга област. Овие трошоци во просек се нарекуваат колективни финансиски стандарди. Ако некое лице троши повеќе од финансиските стандарди за наплата, тогаш УЈП ќе претпостави дека едно лице треба да потроши само до износот утврден со финансиските стандарди за собирање и дека секое трошење над тој износ е дискреционо отколку што е потребно.
Ајде да се вратиме на ситуацијата на Хилда. Таа чувствува дека може да си дозволи околу 200 долари месечно за УЈП. Но, откако ќе работиме низ нејзините финансии, анализирајќи ги нејзините средства, долгови, приходи и неопходни трошоци за живеење, дознаваме дека Хилда всушност има 250 долари од расположливиот доход секој месец. Хилда можеби ќе треба да ги промени навиките за трошење, за да може да направи простор во нејзиниот буџет за планот за исплата на 250 долари до УЈП.
Бидете свесни дека IRS ќе ги разгледа вашите финансиски документи, вклучувајќи ги и изјавите на банките и платите и други документи кои го потврдуваат вашиот приход и трошење.
Со анализа на вашата финансиска ситуација, можете да дознаете кој метод или методи за справување со даночниот долг ќе го направи најмногу смисла. И постојат седум можности:
- Ние би можеле да продадеме средства за да генерираме некоја подготвена готовина за да ја платиме до УЈП.
- Можеме да земеме заем или да користиме кредитни картички за да платиме УЈП.
- Ние би можеле да платиме на УЈП сума која ќе донесе вкупниот биланс долг под 50.000 $, и на тој начин ќе ни овозможи да поставиме рационален договор за рати.
- Ние би можеле да поставиме договор за рати врз основа на нашата актуелна способност за плаќање .
- Би можеле да побараме понуда во компромис , што е предлог за плаќање на УЈП помалку од целосниот износ што треба да го плати.
- Ние би можеле да побараме одложување, кога IRS се согласува дека не треба да вршите исплати се додека вашата финансиска ситуација не се подобри.
- Ние би можеле да поднесеме барање за стечај , што е законска постапка за изработка на план за исплата на сите ваши долгови, вклучувајќи ги и вашите даночни долгови.
И понекогаш, вистинскиот одговор е мешавина од неколку од овие опции.